1 Теоретические основы организации безналичных расчетов населения
1.1 Сущность, значение и принципы безналичных расчетов населения
1.2 Формы безналичных расчетов населения
1.3 Банковские счета физических лиц
2 Состояние системы безналичных расчетов с участием физических лиц в Республике Беларусь
2.1 Оценка системы розничных платежей
2.2 Внутринациональные платежи
2.3 Международные денежные переводы физических лиц
3 Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов населения
Безналичные расчеты приобретают особую актуальность в условиях рыночной экономики, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковской деятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. Безналичные расчеты выполняются банками посредством перечислений по счетам, используемых для замещения наличных денег. Фактически, безналичные расчеты включают в себя всю совокупность форм и способов расчетов и требования, предъявляемые к таким расчетам зависят от уровня развития и методов управления народным хозяйством.
При наличии общих правил проведения расчетов безналичные расчеты обладают большим многообразием. Для исследования их особенностей можно использовать различные критерии, среди которых традиционными являются: состав участников, размер платежа, платежный инструмент, форма расчетов.
Совершенствование экономического механизма в условиях рыночной экономики предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания частных лиц. Рост платежного оборота, и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек обращения и сокращения трудовых затрат.
Данная проблема не может быть решена при массовом использовании существующих форм денег, т.к. в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обусловливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и затрудняют контроль за своим движением. Основной путь ее решения – это использование так называемой «безбумажной» технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран с рыночной экономикой в сфере широкого применения на практике заменителей наличных денег и создания специализированных технических устройств для их автоматической обработки.
В любой рыночной экономике банковская система играет одну из ведущих ролей. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей экономикой и банковской системой.
Основную часть денежных расчетов (80 – 90 %) в Республике Беларусь составляют безналичные денежные расчеты. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств и усиливается контроль за процессом движения денежных средств.
Таким образом, тема курсовой работы является достаточно актуальной на сегодняшний день.
Цель курсовой работы – выявление проблем и определение перспектив развития безналичных расчетов населения на основе проведенного анализа их динамики.
Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
– дать понятие сущности безналичных расчетов, их значение в денежном обороте страны;
– раскрыть основные принципы организации безналичных расчетов и основные формы их осуществления;
– провести анализ системы безналичных расчетов населения в Республике Беларусь;
– выявить проблемы в организации безналичных расчетов физических лиц в Республике Беларусь;
– определить перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.
Объект исследования – безналичные расчеты населения в Республике Беларусь.
Предмет исследования – современное состояние, проблемы и перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.
Вопрос развития безналичных расчетов населения изучается такими авторами как Желиба Б.И., Кравцова Г.И., Сплошнов С.В.. и др. в учебниках по денежному обращению и кредиту, банковскому розничному бизнесу, а также в статьях ряда журналов.
При написании данной работы использовались аналитический метод, методы систематизации, метод сравнения.
В ходе проведения научного исследования выявлены проблемы и определены перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь.
По результатам работы можно сделать следующие выводы:
1) Безналичные расчеты это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.
2) Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:
а) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;
б) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
в) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
3) Под формой безналичных расчетов понимают законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.
Формы безналичных расчетов населения классифицируются по следующим укрупненным группам:
– расчеты по исполнению банковского перевода;
– документарные аккредитивы;
– расчеты чеками из чековых книжек и расчетные чеки;
– расчеты платежными карточками.
4) Согласно Стратегии развития цифрового банкинга в Республике Беларусь на 2016 – 2020 годы, развитие системы безналичных расчетов по розничным платежам является одним из направлений стратегического развития цифрового банкинга в Республике Беларусь. При этом ключевыми вопросами в этой области в 2016 – 2020 годах являются увеличение доли безналичных расчетов с использованием карточек и их реквизитов при осуществлении населением розничных платежей, а также применение современных технологий и способов оплаты.
5) Основные платежные инструменты, средства платежа, технологии, используемые населением в рамках системы безналичных расчетов по розничным платежам, – это банковские платежные карточки, электронные деньги, системы дистанционного банковского обслуживания.
6) Население Республики Беларусь в качестве платежного инструмента для осуществления безналичных розничных платежей наиболее активно использует банковскую платежную карточку. Использование электронных денег, эмитированных белорусскими банками, осуществляется преимущественно на территории Республики Беларусь. Электронные деньги применяются в основном при расчетах за товары (работы, услуги) и при осуществлении физическими лицами частных переводов. Широкое развитие получили системы дистанционного банковского обслуживания. Наиболее популярной среди держателей карточек услугой в рамках дистанционного обслуживания населения является интернет-банкинг.
7) Для решения проблем организации приема платежей от физических и юридических лиц, в Республике Беларусь было создано единое расчетное информационное пространство (ЕРИП). Основное преимущество ЕРИП – возможность осуществлять платежи, используя современные электронные инструменты, которые содействуют переориентации населения на взаимодействие с банковской системой через системы дистанционного банковского обслуживания. Для его развития происходит постепенный переход производителей услуг по расчетам с населением на взаимодействие с банковской системой через АИС «Расчет».
8) В настоящее время развитию безналичных расчетов населения уделяется особое внимание, так как они ведут к сокращению издержек обращения, росту ресурсной базы банков и, следовательно, увеличению объёмов инвестиций в экономику государства. В Республике Беларусь оплатить товары можно с помощью электронных денег, расчетных документов, а также платежных инструкций, переданных, в том числе, посредством систем дистанционного банковского обслуживания.
9) Стратегической целью развития системы безналичных расчетов по розничным платежам должно стать качественное улучшение уровня расчетного банковского обслуживания населения, создание максимально привлекательных условий для увеличения притока денежных средств населения в банки, укрепление доверия к банковской системе, а также использование населением средств на банковских счетах для проведения расчетов в безналичной форме и снижение доли операций с наличными деньгами при проведении розничных платежей. Достижение поставленной цели будет осуществляться путем расширения перечня платежных услуг, предоставляемых населению, повышения их качества, создания удобных условий банковского обслуживания с использованием электронных платежных инструментов на всей территории Республики Беларусь, в том числе за счет развития внутренней платежной системы на основе использования банковских пластиковых карточек «БелКарт», ЕРИП, расширения спектра платежных инструментов и средств платежа, внедрения в данном направлении конкурентоспособных отечественных разработок.
1 Абрамов, В. Наличные расчеты / В. Абрамов. – М.: Ось-89, 2016. – 256 c.
2 Антонович, О. Система безналичных расчетов по розничным платежам в Республике Беларусь: состояние и направления развития / О. Антонович // Банкаўскi веснiк. – 2019. – № 10. – C. 14 – 21.
3 Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 17 июля 2018 г., № 133-З // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2019. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 12.11.2019.
4 Банковские счета для физических лиц [Электронный ресурс]. – Минск, 2019. – Режим доступа: https://infobank.by/bankovskie-scheta-dlya-fizicheskix-lic/. – Дата доступа: 17.11.2019.
5 Беларусь будет расширять сферу безналичных расчетов [Электронный ресурс]. – Финансовый портал. 2019. – Режим доступа: https://myfin.by/stati/view/10328–belarus–budet–rasshiryat–sferu– beznalichnyh–raschetov. – Дата доступа: 17.11.2019.
6 Березина, М.П. Система расчетов и Центральный банк / м.П. Березина // Банковское дело. – 2014. – № 1. – с.15 – 19.
7 Бюллетень банковской статистики. № 9 (183) / Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – 2019. — Режим доступа: http://www. nbrb.by/statistics/bulletin/. – Дата доступа: 15.11.2019.
8 Веремейчик, О. В. Безналичные платежи в ЕРИП и их развитие / О. В. Веремейчик // Банкаўскi веснiк. – 2015. – № 20 (601). – C. 15 – 18.
9 Гражданский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 18 декабря 2018 г., № 151-З // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2019. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 12.11.2019.
10 Желиба, Б.И. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс / Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2014. – 536 с.
11 Итоги деятельности за 2018 г. ОАО «Небанковская кредитноФинансовая организация «ЕРИП» [Электронный ресурс]. – 2019. — Режим доступа: https://raschet.by/upload/iblock/891/godovoy-otchet-za-2018.pdf. – Дата доступа: 17.11.2019.
12 Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
13 Об утверждении Правил проведения валютных операций: постановление правления Национального банка Республики Беларусь, 19 декабря 2018 г., № 612 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2019. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 12.11.2019.
14 Особенности и перспективы развития безналичных расчетов населения в Республике Беларусь [Электронный ресурс]. – 2019. – Режим доступа: https://studwood.ru/668954/bankovskoe_delo/osobennosti_perspektivy_razvitiya_beznalichnyh_raschetov_naseleniya_respublike_belarus. – Дата доступа: 15.11.2019.
15 Платежные карты и дистанционные сервисы-2018 [Электронный ресурс]. – 2019. – Режим доступа: https://infobank.by/infolinebigview/platezhnye-karty-i-distancionnye-servisy-2018-otchet. – Дата доступа: 17.11.2019.
16 Развитие в Республике Беларусь рынка банковских платежных карточек [Электронный ресурс]. – 2019. – Режим доступа: hhttps://www.nbrb.by/ payment/PlasticCards. – Дата доступа: 15.11.2019.
17 Сплошнов, С.В. Банковский розничный бизнес: учеб. пособие / С.В. Сплошнов, Н. Л. Давыдова. – Минск: Выш. шк., 2018. – 304 с.
18 Стефанович, Л. Развитие безналичных розничных платежей в Беларуси / Л. Стефанович // Банкаўскi веснiк. – 2014. – № 5 (610). – C. 15 – 25.
19 Стратегия развития цифрового банкинга в Республике Беларусь на 2016 – 2020 годы: постановление правления Национального банка Республики Беларусь, 02 марта 2016, № 108 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2019. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 12.11.2019.
20 Четыркин, Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов / Е.М. Четыркин. – М.: Дело, 2016. – 320 c.