Понятие кредитоспособности и необходимости расчета ее показателей
1.1 Кредитные операции коммерческого банка. Их сущность и значение
1.2 Основные параметры кредитной операции
1.3 Понятие кредитного риска
1.4 Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности заемщиков
2 Методика проведения оценки кредитоспособности, применяемая в
Республике Беларусь
3 Оценка кредитоспособности ОАО Могилевский ЗИВ
Банкротство – неизбежное явление любого современного рынка, который использует несостоятельность в качестве рыночного инструмента перераспределения капиталов и отражает объективные процессы структурной перестройки экономики.
Актуальность и практическая значимость темы данной курсовой работы обусловлена рядом причин: во-первых, в настоящее время, в отечественной экономике ключевой проблемой является кризис неплатежей, и добрую половину предприятий следовало уже давно объявить банкротами, а полученные средства перераспределить в пользу эффективных производств, что, несомненно, способствовало бы оздоровлению отечественного рынка.
Во-вторых, в условиях массовой неплатежеспособности особое значение приобретают меры по предотвращению кризисных ситуаций, а также восстановлению платежеспособности предприятия и стабилизации его финансового состояния.
Отсутствие инвестиционных вливаний в экономику ставит под вопрос само существование ряда предприятий. В настоящее время подъему многих, даже перспективных, предприятий препятствует огромная кредиторская задолженность перед поставщиками, бюджетом, трудовым коллективом. Ни один инвестор не будет вкладывать средства, зная, что его деньги пойдут на погашение долгов предприятия.
Определение вероятности банкротства имеет большое значение для оценки состояния самого предприятия (возможность своевременной нормализации финансовой ситуации, принятие мер для восстановления платежеспособности), и при выборе контрагентов (оценка платежеспособности и надежности контрагента).
Целью данной работы является изучение рассмотрение различных методов оценки и прогнозирования банкротства предприятия.
Исходя из цели курсовой работы, необходимо было решить следующий ряд задач:
- Раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
- Описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности.
- Выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков и обозначить пути их решения.
При решении вышеуказанных задач был применен системный подход к рассмотрению предмета исследования, использованы методы функционального и сравнительного анализа.
Объектом курсовой работы является предприятие ОАО Могилевский ЗИВ.
Предметом – оценка кредитоспособности заёмщиков юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.
В заключение, стоит отметить, что роль оценки кредитоспособности в практике коммерческих банков постоянно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора – это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.
Стоит отметить, что в различных странах источники этой информации различны. Так, на западе многие банки прежде, чем выдать кредит, обращаются в специализированные кредитные агентства, где получают полную кредитную историю заёмщика, информацию о задержках кредитов, неплатежах и так далее. В нашей же стране такая практика лишь начинает использоваться. Основной проблемой является отсутствие достаточной для анализа информации, так как РБ лишь недавно перешла на рыночную экономику. Но наши банки уже сегодня активно обмениваются информацией о неплательщиках.
В данной курсовой работе изложены и систематизированы основные методики оценки и прогнозирования банкротства, использование которых позволяет с достаточно высокой степенью точности предсказывать наступление финансовых кризисов на предприятии. Дальнейшая разработка данной проблемы представляется перспективной так как прогнозирование возможности наступления банкротства является одним из важнейших направлений обеспечения финансовой стабильности предприятия. Помимо прочего, данные методы перспективны для оценки надежности и платежеспособности контрагентов, что особенно в современных условиях, когда от контрагентов зачастую зависит финансовая устойчивость предприятия. Но, все же, далеко не все существующие ныне методики прогнозирования возможного банкротства предприятия заслуживают доверия исследователя. Не все из них составлены корректно, не все могут применяться в наших условиях, не все дают адекватные результаты.
Одно и то же предприятие одновременно может быть признано безнадежным банкротом, устойчиво развивающимся хозяйствующим субъектом и предприятием, находящимся в предкризисном состоянии, – все определяет выбранная методика прогнозирования возможного банкротства.
Вслед за многими авторами можно отметить, что многочисленные попытки применения иностранных моделей прогнозирования банкротства в отечественных условиях не принесли достаточно точных результатов в силу различий ситуации в экономике. Были предложены различные способы адаптации «импортных» моделей к отечественным условиям, но корректность этой адаптации также вызывает сомнения у специалистов.
Многие методики трудно применять из-за условий ограниченности данных, в которые попадает практически каждый сторонний исследователь состояния предприятия. Обычно приходится использовать только данные бухгалтерской отчетности. Это обстоятельство ограничивает круг методик, которые могут быть применены исключительно количественными коэффициентными.
В процессе работы сделаны следующие выводы:
- Понятие кредитоспособность нетождественно понятию платёжеспособность, поскольку помимо схожего экономического содержания имеет более сложную правовую природу.
- Недостаточное качество информационной базы оценки кредитоспособности является серьёзной проблемой большинства коммерческих банков.
- В целях повышения качества корпоративного управления внутренние документы банка, регламентирующие методику оценки кредитоспособности, целесообразно включать в кредитную политику банка.
- Наиболее распространенным и методологически проработанным является метод комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Его основным недостатком является низкая прогностическая способность.
- Иностранные методики оценки кредитоспособности, обладающие высокими прогностическими характеристиками, неадаптирована для применения в РБ, поэтому их использование затруднительно.
- Оценку кредитоспособности затрудняет необходимость учёта и анализа качественных характеристик заёмщика, методология оценки которых неформализирована.
Проведенное исследование показало, что ОАО Могилевский ЗИВ на текущий момент является не кредитоспособным. Его показатели отличны на начало года, что не позволяет присвоить ему высокий класс кредитоспособности.
В итоге, можно сказать, что оценка кредитоспособности играет значительную роль в коммерческих банках вне зависимости от места их расположения.
1 Деньги, кредит, банки: учеб. / Под общ. ред. Г. И. Кравцовой – Мн.: БГУ, 1997. – 265 с.
2 Организация деятельности коммерческих банков / Под ред. Г. И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2001. – 512 с.
3 Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф.Жуков [и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 395 с.
4 Основы банковского дела: учеб. пособие / Под ред. Ю. М. Ясинского. – Мн. : Тесей, 1999. – 448 с.
5 Тарасов, В.М. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. В. М. Тарасов – Мн.: «Мисанта», 1998. – 295 с.
6 Портной, М. А. Деньги: их виды и функции. М.А. Портной – М.: Издательско-консалтинговая фирма «Анкил», 1998. – 315 с.
7 Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 617 с.
8 Деньги, кредит, банки: учебник. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 464 с.
9 Банковский кодекс Республики Беларусь. – Мн. : “Амалфея”, 2001. – 192 с.
10 Тищенко, И. Н. Деньги, кредит, банки: Опорные конспекты / И. Н. Тищенко. – Мн. : Экоперспектива, 2004. – 92 с.
11 Макконелл, К. Р. Экономикс: Принципы, проблемы и политика: пер. с англ. / К. Р. Макконелл, – 14-е изд. – М. : ИНФРА-М, 2004 – 972 с.
12 Пупликов, С. И. Валютные операции: Монография / С. И. Пупликов. – Мн. : ОДО «Тонпик», 2004. – 240 с.
13 Пупликов, С. И. Банковский портфель: Монография / С. И. Пупликов. – Мн. : ОДО «Тонпик», 2004. – 240 с.
14 Деньги, кредит, банки: Практикум / Под ред. Г. И. Кравцовой. – Мн. : БГЭУ, 2006. – 91 с.
15 Анализ деятельности банков: учеб. пособие / Под общ. ред. И. К. Козловой. – Мн. : «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
16 Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности экономического банка : учебник для вузов / Л. Г. Батракова. – М. : ИК «Логос», 1998. – 344 с.
17 Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004 г. № 81/128/65