Денежный оборот: сущность, состав и структура
1.1 Понятия и классификация денежного оборота
1.2 Экономическое содержание наличного и безналичного денежного оборота
2 Организация денежного оборота
2.1 Основополагающие принципы организации денежного оборота
2.2 Принципы и формы организации безналичных расчетов. Нормативно–правовое регулирование
2.3 Принципы и правила организации наличного денежного оборота. Нормативно–правовое регулирование
2.4 Показатели денежного оборота Республики Беларусь на современном этапе
3 Сравнительный анализ организации денежного оборота в Республике Беларусь и в США
В экономической литературе часто не разграничиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно–платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. «Платежный оборот» – процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Оно включает не только движение денег как средств платежа в налично–денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота. Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. В подобной ситуации движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно – к налично– денежному обороту. Под денежно–платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.
Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота.
Поэтому целью данной курсовой работы является раскрытие сущности и основ организации наличного и безналичного денежного оборота в Республике Беларусь. Задачами исследования в данной курсовой работе становятся:
- изучение теоретической сущности и значения денежного оборота;
- рассмотрение основ организации наличного и безналичного денежных оборотов;
- сравнительная характеристика организации денежного оборота в Республике Беларусь и США.
Объектами курсовой работы являются наличный и безналичный обороты Республики Беларусь. Предмет – финансовые отношения по организации денежного оборота.
Для написания данной курсовой работы были использованы научные труды отечественных и зарубежных ученых, материалы периодических изданий, учебные пособия, информация СМИ. Методы исследования: анализ и синтез теоретических и практических вопросов по теме исследования.
Наличное и безналичное обращение охватывает практически все сферы жизни страны. Сменяя форму стоимости, денежные средства находятся между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти. Движение денежных средств в наличной и безналичной форме и представляет собой денежный оборот, при котором выполняются функции денег: мера стоимости; средство обращения; средство платежа.
Налично–денежный оборот (налично–денежное обращение) является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими картами, металлическими разменными монетами. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. Как правило, предприятия хранят денежную наличность в небольших количествах, сверхлимитные суммы переходят на расчетный счет в банк. Потребность в наличных деньгах рассчитывается при помощи прогноза. Кроме того, анализируется состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банком мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии
Наличный оборот составляет 10 % денежного обращения и отличается высокой степенью долларизации и евро. Кроме того, динамика наличного оборота показывает, что денежная масса имеет тенденцию к снижению, что вызывает дефицит денежных средств и кризис неплатежей.
Налично–денежный оборот трудно контролируем. Он может выступать средством уклонения от налогов и прочих незаконных действий.
Безналичное обращение, безусловно, доминирует, обуславливая все большую дематериализацию денежного обращения. Безналичный платежный оборот в Беларуси составляет более 90 %. Причинами этого являются: сокращение издержек обращения; ускорение денежного оборота; удобство безналичных расчетов. Однако в некоторых сферах экономической жизни наличие денег сохраняет свое важное значение.
Основными формами безналичных расчетов являются: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо, чек, вексель, депозиты и другие. Выгодными с точки зрения эмиссии депозитных денег являются срочные вклады (особенно долгосрочные– на срок более одного года), а также накопительные сберегательные вклады (депозиты).
Кроме того, безналичный оборот достаточно активно развивается в кредитной, инвестиционной сфере, в межбанковских расчетах, расширяя инструменты расчетных операций.
Однако, высокая организация наличного и безналичного оборота не обеспечивает стабильности развития, так как на денежный оборот негативное влияние оказывают и такие факторы, как инфляция, повышенная рисковость, особенно в наличном обороте, высокие затраты на обслуживание оборотов, фальшивомонетчиство и другие противоправные действия и т.д.
Поэтапное внедрение новейших форм расчетов, обеспечение государственной гарантией расчетных операций, снижение инфляции, гибкая финансовая политика и другие эффективные меры помогут стабилизировать наличный и безналичный обороты в стране и обеспечить бескризисность развития экономики Республики Беларусь в будущем.
Таким образом, следует отметить, что США располагают структурой денежного обращения, которую определяют три основных эмитента денег (министерство финансов, федеральная резервная система (ФРС) и коммерческие банки), в Республике Беларусь – эмитентом выступает Национальный Банк Республики Беларусь. Главным инструментом безналичного обращения денег в США является чек, в Республики Беларусь – они не получили распространения Основную функцию по регулированию денежной системы выполняет центральный банк США (ФРС) совместно с министерством финансов. Главным направлением деятельности ФРС в этой области является поддержание стабильности денежной системы. В Республике Беларусь данные функции возложены на Национальный Банк Республики Беларусь и министерство финансов. В целом организация денежного обращения в США и В Республике Беларусь имеет больше различий, чем схожих черт.
- Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М.П. Владимирова. – М.: КНОРУС, 2006. – 288 с.
- Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2007. – 444 с.
- Деньги, кредит, банки: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 464 с.
- Желиба Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно – методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск: Изд – во МИУ, 2010. – 386 с.
- Инструкция о банковском переводе: утв. Постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 29.03.2001. № 66 (с изм. и доп.)
- Инструкции об организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь: утв. Постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 30.03.2011 № 112
- Инструкция о порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь: утв. Постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 29.03.2011 № 107
- Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь: утв. Постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 28.06.2004 № 98 (с изм. и доп.).
- Каменков В.С. Банковское право: учебно–методический комплекс / В.С. Каменков. – Минск: Дикта, 2008. – 295 с.
- Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, – 2007 – 478 с.
- Об открытии банковских счетов: утв. Постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 03.04.2009 № 40
- Об утверждении Программы социально– экономического развития Республики Беларусь на 2011 – 2015 годы: Указ Президента Республики Беларусь от 11 апреля 2011 г. № 136.
- О развитии предпринимательской инициативы и стимулировании деловой активности в Республике Беларусь: Директива Президента РБ от 31.12.2010 № 4
- Основные направления денежно–кредитной политики Республики Беларусь на 2012 год: Указ Президента Республики Беларусь от 23 декабря 2011 г. № 591
- Основные тенденции в экономике и денежно–кредитной сфере Республики Беларусь. Аналитическое обозрение. Январь–август 2012 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.nbrb.by/ Дата доступа – 02.11.2012
- Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. – М.: МарТ, 2007. – 288 с.
- Шенаев В. Н. Денежный оборот / В. Н. Шенаев // Банковские услуги. – 2007, № 1–12, прил. к № 9. – № 7. – С. 2–11