Понятие и функции кредита
1.1 Теории кредита и их развитие
1.2 Необходимость и сущность кредита
1.3 Функции и роль кредита1
1.4 Законы и границы кредита
2 Принципы кредитования
2.1 Процесс кредитования, его основные стадии
2.2 Принципы банковского кредитования
3 Практика применения принципов кредитования в Республике Беларусь
Одна из главных проблем в нынешних условиях – обеспечение стабильного функционирования денежной системы, составной частью которой является денежно–кредитная политика. В настоящее время ситуация в кредитной сфере в республике определяется двумя факторами. Во–первых, кризисными процессами в экономике, во–вторых, недостаточной отработанностью самих кредитных отношений, переживающих новый этап своего функционирования в рыночной среде.
В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно–финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.
Кредитная система как совокупность кредитно–финансовых институтов аккумулирует свободные денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляет их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система регулирует денежное обращение в стране. Предоставляет различные услуги юридическим и физическим лицам, при этом возникают кредитные экономические отношения.
Важную роль в обеспечении хозяйственной деятельности и оборотных средств предприятий играют кредиты банка, которые являются одним из источников финансирования предприятия. Объектом кредитования предприятия является недостаток средств в обороте. Потребность в кредитах на пополнение оборотных средств определяется по данным бухгалтерского баланса.
С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар – Деньги – Товар принимает форму Товар – Обязательство – Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово–кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
Необходимо отметить, что рассматриваемая тема исследования освещена в литературе в достаточной степени. Фундаментальные и прикладные исследования, направленные на рассмотрение экономического содержания и сущности кредита, были проведены отечественными и зарубежными учеными, среди Лаврушина О.И., Кравцова Г.И., Коноплицкая М.А. и другие.
Цель данной курсовой работы состоит в том, чтобы показать сущность и необходимость кредит для современной рыночной экономики.
Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:
- рассмотреть понятие и функции кредита;
- охарактеризовать принципы кредитования;
- провести анализ современного состояния кредитования в Республике Беларусь.
При написании данной курсовой работы использованы труды отечественных и зарубежных авторов по теме исследования.
Объектом исследования данной курсовой работы является банковский сектор Республики Беларусь.
Предмет исследования – сущность, функции и принципы кредита.
Методы исследования: анализ и синтез теоретических и практических вопросов по теме исследования.
Необходимость кредита в своей основе содержит ряд общих и специфических причин и условий его функционирования. Кредитные отношения выражают единый целостный процесс временного высвобождения средств и возникновения временной потребности в них в ходе общественного воспроизводства. Обеспечивая непрерывность движения общественного продукта в процессе воспроизводства, кредитные отношения являются необходимой частью экономических отношений общества.
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности.
В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни авторы считают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credo – верю). Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditum, который переводится как ссуда или долг. Однако различие трактовок касается не только терминологии.
В исследовании сущности кредита четко прослеживаются натуралистическая и капиталотворческая теории. Представители натуралистической школы давали искаженную трактовку сущности кредита и его роли в капиталистической экономике. Ошибочность их взглядов заключалась, в частности, в том, что они не понимали кругооборота промышленного капитала в трех формах и сущности ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме, а следовательно, самостоятельной роли ссудного капитала и его специфики. Основные же концепции другой теории кредита – капиталотворческой – были сформулированы английским экономистом Дж. Ло (1671–1729). Согласно его взглядам, кредит занимает положение, не зависимое от процесса воспроизводства, и ему принадлежит решающая роль в развитии экономики. Из этого основного положения вытекали все последующие элементы капиталотворческой теории
В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.
Процесс кредитования представляет собой набор процедур, регламентирующих предоставление (размещение) банком (кредитодателем) привлеченных и собственных денежных средств клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.
Особенностью банковских кредитных отношений является необходимость соблюдения следующих принципов, т.е. основополагающих условий кредитования, которые используются в совокупности и обусловливают друг друга:
- срочности;
- возвратности;
- платности;
- целевого характера;
- материальной обеспеченности [8, с. 286].
Современные тенденции развития кредита в Республике Беларусь:
| при общем поступательном развитии кредита сохраняется неравномерность его движения; |
| циклическое развитие кредита; |
| укрупнение кредита; |
| увеличение числа объектов кредитования; |
| увеличение числа видов и сочетание различных видов обеспечения; |
| усиление кредитных рисков и развитие аналитических функций; |
| использование новых финансовых инструментов (кредитные деривативы, свопы и т.п.); |
| усиление связи с системой страхования; |
| «экологизация» кредита; |
| интернационализация кредитного дела. |
По результатам проведенных исследований, следует сделать вывод, что отечественная экономика сталкивается с ограничением кредитного предложения и высоким уровнем процентных ставок по кредитам.
Развитию кредита в Республике Беларусь препятствуют значительные риски, отсутствие доверия между экономическими субъектами, слабая ресурсная база коммерческих банков.
Заметным фактором, сдерживающим рост кредитов, является непроработанность законодательной базы, защищающей права кредиторов и заемщиков. По экспертным оценкам, нуждаются в совершенствовании законы, регулирующие банкротство кредитных организаций, банковскую деятельность в целом и особенно кредитные операции.
Сдерживает развитие кредита в Республике Беларусь также слабая кредитная инфраструктура коммерческих банков (недостаточное информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение).
Предстоит еще создать стройную систему кредитных отношений, способствующую дальнейшему экономическому и социальному развитию Республики Беларусь.
- Банковские операции: учеб. пособие для сред. спец. учеб. заведений / С.И. Пупликов – Минск: Выш. шк., 2008. – 315 с.
- Василенко С. Белорусские банки: портрет накануне передела рынка / С. Василенко // Валютное регулирование и ВЭД. – 2003. – № 4. – С.7–11.
- Деньги, кредит, банки: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 464 с.
- Деньги, кредит, банки: учеб. / Г.И. Кравцовой – Минск: БГУ, 2005. – 265 с.
- Желиба Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно – методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск: Изд – во МИУ, 2010. – 386 с.
- Мониторинг условий банковского кредитования. Аналитическое обозрение. Апрель – июнь 2012 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.nbrb.by/ Дата доступа – 02.11.2012
- Носонова И., Жуковец О. Банковская система Беларуси: результаты и тенденции / И. Носова // Финансы. Учет. Аудит. – 2004. – № 1. – С.71–74.
- Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, – 2007 – 478 с.
- Основные тенденции в экономике и денежно–кредитной сфере Республики Беларусь. Аналитическое обозрение. Январь–август 2012 г. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.nbrb.by/ Дата доступа – 02.11.2012
- Перепечко С. Подходы Национального банка к формированию процентных ставок по операциям / С. Переченко // Банковский вестник. – 2002. – № 28. – С.17–25.
- Саморуков Ю., Мойсейчик Г. Банковский кредит как двигатель национальной экономики / Ю. Саморуков // Финансы. Учет. Аудит. – 2003. – № 5. – С.76–78.
- Саркисянц А. О роли банков в экономике /А. Саркисянц // Вопросы экономики. – 2003. – № 3. – С.91–102.
- Тарасов В. Влияние процентной политики на реальный сектор экономики / В. Тарасов // Банковский вестник. – 2003. – № 28. – С.23–28.
- Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / Е.В. Тихомирова // Деньги и кредит. – 2003. – № 9. – С.39–46.
- Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / О.И.Лаврушин. – М.: Юрист. – 2002. – 583 c.