ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 История возникновения и развития трастового дела
1.2 Сущность и значение трастовых операций
1.3 Виды трастовых операций
1.4 Организационное обеспечение банковских операций доверительного управления
2 МЕХАНИЗМ И ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ИМУЩЕСТВОМ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
3 ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТРАСТОВЫХ УСЛУГ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РАЗВИТИЯ
3.1 Риски, связанные с доверительным управлением, и их регулирование
3.2 Стратегии банка в сфере доверительного управления
3.3 Проблемы и перспективы развития трастовых услуг в Республике БеларусьТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 История возникновения и развития трастового дела
1.2 Сущность и значение трастовых операций
1.3 Виды трастовых операций
1.4 Организационное обеспечение банковских операций доверительного управления
2 МЕХАНИЗМ И ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ИМУЩЕСТВОМ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
3 ПРОБЛЕМЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ТРАСТОВЫХ УСЛУГ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ ИХ РАЗВИТИЯ
3.1 Риски, связанные с доверительным управлением, и их регулирование
3.2 Стратегии банка в сфере доверительного управления
3.3 Проблемы и перспективы развития трастовых услуг в Республике Беларусь
В условиях создания многоукладной экономической системы Республики Беларусь именно здесь и сейчас необходим новый индивидуальный генотип стратегического развития. Для разработки национальных и корпоративных стратегий крайне необходимы концептуальные решения, связанные не с пассивным ожиданием внешних инвестиций и посторонней помощи, а с проявлением инициативы, творчества, высокой самоотдачи и профессионализма. Наиболее результативной, как показала история, является форма трастового управления теми объектами экономики, которые малоэффективны и с течением времени не могут улучшить модель функционирования, требуют кардинального изменения традиционных форм управления.
Трастовые доверительные операции играют большую роль в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики, позволяют распоряжаться крупными (и контрольными) пакетами акций промышленных компаний. Быстрое развитие получили нетипичные ранее для коммерческих банков операции проектное финансирование, консультационные услуги. К указанному типу услуг можно отнести и услугу, связанную с доверительным управлением портфелем инвестиций клиентов.
Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической форме выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию в производство.
Использование трастовых операций позволяет координировать взаимодействие банковского капитала с другими формами накоплений. Банкам данные операции (обычно с ценными бумагами) позволяют установить контроль над корпорациями, т.к. получение в доверительное управление ценными бумагами означает передачу основных прав в отношении этих активов, за исключением права получения дохода по ним. Кроме того, развитие трастовых операций стало возможным в условиях накопления определенного, как отдельными лицами, так и различными компаниями, корпорациями и фирмами капитала. Наиболее перспективными для экономики являются услуги инвестиционных организаций для частных фондов – так называемый финансовый траст: публичный траст – в виде пожертвований на благотворительные цели; пенсионный траст – для выплаты пенсий; и дискретный траст – дающий право распоряжаться средствами учредителя с целью получения выгоды, предоставившим траст лицам.
Другой известной формой трастовых отношений являются трасты по недвижимости, что дает возможность инвесторам получать преимущества в налогообложении: акционерные, образующиеся в результате объединения высокодоходного имущества и выпуска под него акций; залоговые, образующиеся как и акционерные, но получающие доход за счет осуществления операций по покупке и продаже закладных и недвижимости; комбинированные, наиболее устойчивый вид трастовых отношений, т. к. средства инвестируются как в недвижимость, так и в займы под залог.
Вследствие изложенного, возникает необходимость правильно распоряжаться ресурсами производств, способствовать эффективному управлению объектами экономики и передавать их в руки тех учреждений и коллективов, которые могут осуществлять управление ими. В Республике Беларусь наметился прогресс в создании трастовых и банковских фондов, располагающих не только финансовыми возможностями, но и привлекающих наиболее образованную часть менеджмента к управлению активами. Препятствием развития подобных инициатив является несовершенство законодательных норм в этой области, что требует безотлагательного решения установочных вопросов в экономике.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что развитие доверительных операций крайне актуально для банковской деятельности.
Цель работы: рассмотреть и проанализировать развитие доверительных операций коммерческих банков и выявить основные перспективы их развития в будущем. Для достижения цели будут рассмотрены следующие вопросы:
– история возникновения доверительных операций;
– сущность и виды доверительных операций в коммерческих банках;
– анализ развития трастовых операций в Беларуси.
Объектом исследования является коммерческий банк.
Предметом исследования выступают трастовые операции коммерческих банков.
Информационной базой для написания работы послужили: учебная, научная, методическая литература по рассматриваемому вопросу, законодательные акты; статистические справочники проблемные статьи в средствах массовой информации.
В общем виде трастовые операции можно определить как операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению в интересах клиентов на правах его доверенного лица. Трастовые операции играют значительную роль в банковском деле, а также в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики.Трастовые операции представляют собой доверительные услуги, которые оказывают коммерческие банки своим клиентам – юридическим и физическим лицам.Под трастом также понимается определенное имущество, переданное банку под контроль и управление на определенных условиях. Доверителем является лицо, передающее трастовой компании или траст–отделу банка права осуществления определенных операций с его имуществом. В этом случае траст–отдел, выполняющий эти операции по поручению доверителя, выступает в роли доверенного лица.Трастовые операции – это операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах.В числе трастовых услуг наиболее распространенными являются:
– ведение личных банковских счетов клиента (плата его счетов, получение причитающихся ему платежей и т.п.);
– покупка и продажа ценных бумаг клиента с целью максимизации его дохода при «нормальной» степени риска;
– подготовка налоговых деклараций клиентов по результатам года на основании записей их счета;
– взимание доходов в пользу клиента (дивидендов, процентов и др.);
– ведение реестра акционеров;
– услуги депозитария.
Для осуществления трастовых операций коммерческие банки создают обособленные от других служб банка подразделения, работающие по принципу полной самостоятельности независимо от объема операций.
Государство связывает с трастом большие надежды, учитывая возможность пополнения бюджета за счет передачи в доверительное управление пакетов акций приватизированных предприятий, находящихся в государственной собственности.
Однако, вследствие того, что в Республике Беларусь пока еще нет таких огромных накопленных ценностей у физических лиц, сдерживается развитие трастовых операций в том виде, в котором они существуют в западных странах. К тому же есть определенный синдром недоверия к банкам из–за нестабильности в стране банки не могут приобрести устойчивое положение. Кроме того, одним из элементов трастового дела является хранение и управление ценными бумагами. Однако рынок ценных бумаг как элемент рыночной экономики также еще не полностью сформировался.
В Беларуси коммерческие банки оказывают трастовые услуги, посредством создания общих фондов банковского управления.
Еще одним отрицательным моментом в развитии трастового дела в Беларуси явилось отсутствие желания инвестировать денежные средства в реальный сектор экономики. Это объясняется прежде всего тем, что кредиты, выданные какой–либо организации, предприятию могут быть не возвращены в срок. В результате банки не получают рассчитанную норму прибыли. Существуют проблемы, связанные с техникой проведения банками данных операций, в частности, неотлаженный механизм приобретения ценных бумаг доверительным управляющим в пользу клиента.
Несмотря на многие причины медленного развития трастовых операций, они имеют ряд преимуществ как для банка, так и для клиента.
Для коммерческого банка оказание этого вида услуги выгодно по следующим причинам:
-получение возможности распоряжаться капиталом по своему усмотрению (с учетом интересов клиента), таким образом, контролируя инвестиционный процесс;
-снижение затрат за счет исключения средств, связанных с брокерскими операциями (затраты на поддержание связи с клиентом, постоянное консультирование клиента, отдельный учет движения де–нежных средств клиента в некоторых аспектах учета);
-получение возможности повысить мобильность капитала, а также собственного влияния на движение рынка.
Все эти факторы приводят к повышению прибыли, получаемой коммерческими банками. Кроме того, осуществление функций управления активами позволяет вовлечь в управление капиталы частных инвесторов, не имеющих возможности пользоваться брокерскими услугами коммерческих банков
- Банковский кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000 г., № 441-З (с изм. и доп.) // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2014.
- Белоглазова, Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Н. Белоглазова. – М.: Юрайт–Издат, 2009. – 624 с.
- Гусалова, Е. Доверительное управление в коммерческих банках: методы минимизации рисков / Е. Гусалов // Финансовая газета. – 2006. – № 5. – С. 7
- Гусалова, Е. Организация трастового подразделения банка: зарубежный опыт рисков / Е. Гусалов // Банковское дело. – 2006. – № 6. – С. 10
- Гусалова, Е. Перспективы развития и совершенствования услуг доверительного управления рисков / Е. Гусалов // Банковское дело. – 2006. – № 1. – С. 22–23
- Желиба, Б.И. Деньги, кредит, банки : учебно-методический комплекс / Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
- Жук, И. Проблемы организации и проведения международных расчетов белорусскими банками / И. Жук // Банковский вестник. – 2007. – №8. – С.14-21.
- Жуков, Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков / Е.Ф. Жуков. – М.:,2007. – 127 с.
- Ивасенко, А.Г. Трастовые операции коммерческих банков А.Г. Ивасенко. – Новосибирск,2007. – 203 с.
- Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменационные вопросы / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 159 с.
- Кравцова, Г.И.Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
- Сплошнов, С. В. Банковский розничный бизнес: учеб. пособие / С. В. Сплошнов, Н. Л. Давыдова. – Минск: Выш.шк., 2012. – 204 с.