Совершенствование кредитования юридических лиц в ОАО «Белинвестбанк»

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Банковский кредит, его особенности и значение
Особенности кредитования юридических лиц
Показатели, характеризующие эффективность использования кредитных ресурсов
АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

Краткая характеристика ОАО «Белинвестбанк»
Виды кредитов, предоставляемых юридическим лицам
Анализ состава и структура кредитного портфеля юридических лиц
Оценка кредитного риска по кредитованию юридических лиц.
Анализ показателей эффективности кредитования юридических лиц
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК»

Совершенствование кредитной деятельности за счет разработки алгоритма работы с проблемными кредитами
Резервы увеличения дохода кредитных операций

Коммерческие банки как субъекты рыночных отношений заинтересованы, как и их акционеры, в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий на рынке ссудного капитала банки несут ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому они свободны в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.

Кредитование – основной вид деятельности любого коммерческого банка. По объему и значимости кредитные операции банков являются самыми важными, так как в основном за счет кредитного портфеля образуется их доход. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка и само его существование.

Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической деятельности банка. Проведение операций по размещению средств, особенно кредитных операций, связано с риском потерь банка в случае несвоевременного возврата долга или невозврата полученных средств со стороны заемщиков. Поэтому, для того, чтобы минимизировать свои потери, необходимо создавать резервы на потери по ссудам.

Успешное развитие, ликвидность и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, дающей реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявляющей их сильные и слабые стороны, определяющей конкретные пути решения возникающих проблем. Для эффективного управления банком необходимо проводить анализ его деятельности, который позволяет сформировать исходную базу для принятия управленческих решений на всех уровнях управления банком.

Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию и завоевать доверие клиентов, поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, форм организации аналитической работы в банке играет важнейшую роль при подготовке современных банкиров.

Это и обуславливает важность корректного отражения в бухгалтерском учете операций по предоставлению кредитов и созданию соответствующих резервов, анализа кредитных операций,   и актуальность темы данной курсовой работы.

Целью данной курсовой работы является проведение анализа и разработка предложений по совершенствованию кредитования юридических лиц  в ОАО «Белинвестбанк».

Исходя из этой цели, были поставлены задачи:

• рассмотреть теоретические основы кредитования юридических лиц;
• провести анализ кредитной деятельности ОАО «Белинвестбанк»;
• предложить направления по совершенствованию кредитования юридических лиц в ОАО «Белинвестбанк».

Экономическим объектом исследования является открытое акционерное общество «Белинвестбанк».

Объект исследования – кредитование юридических лиц.

Предмет исследования – предложения по совершенствованию кредитования юридических лиц.

Методы и приемы, использованные в исследовании: экономико-статистические, метод группировок, табличный метод, метод сравнений и др.

Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу и финансам, таких как И.К. Козлова, Г.Г. Батракова, Ю.Г. Вешкин, Е.П. Жарковская и других. Основным источником практического материала является бухгалтерская и статистическая отчетность ОАО «Белинвестбанк».

Кредитование юридических лиц – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

По результатам анализа кредитной деятельности ОАО «Белинвестбанк» можно сделать следующие выводы:

• объем выдачи кредитных средств юридическим лицам за 2012 год по ОАО «Белинвестбанк»   составил 10 215 571 млн. р.,  что на 1 747 084 млн. р. больше, чем в 2011 г. Рост кредитов составил 120,6 %.  В структуре кредитов преобладают кредиты крупным корпоративным клиентам, доля которых незначительно сократилась с 69,8 до 67,0 %. Доля кредитов микро и малым предприятиям незначительно увеличилась, а именно с 15,9 до 17,8 %. Доля лизинга выросла с 3,5 до 3,9 %;
• по видам валют в корпоративного кредитном портфеле преобладают кредиты в белорусских р. (46,6 % в 2012 г.) и в СКВ (48,3 % в 2012 г.). Существенных изменений в структуре кредитного портфеля по видам валют за анализируемый период не произошло;
• по срокам кредитования в корпоративном кредитном портфеле преобладают кредиты со сроком более одного года  (50,6 % в 2012 г.) Существенных изменений в структуре кредитного портфеля по срокам кредитования за анализируемый период не произошло;
• основные объемы кредитных вложений банка, в 2012 году были направлены в следующие отрасли экономики: промышленность – 55,3 %, строительство – 10,9 % (в 2011 году -13,7%), торговля и общественное питание – 10,1 % (в 2011 году – 9,1 %), сельское хозяйство – 6,1 % (в 2011 году – 4,1 %), транспорт и связь – 4,1 % (в 2011 году – 3,7 %);
• незначительная часть кредиторской задолженности принадлежит предприятиям с финансово устойчивым положением, способными своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам (в 2012 г. – 13,10 %); 29,74 % – предприятиям, которые имеют некоторую степень риска, но способны самостоятельно исполнять свои обязательства;
• основным видом обеспечения в  ОАО «Белинвестбанк»   является залог основных средств (35,5 %), гарантии и поручительство (39,0 %) и залог товаров в обороте (12,8 %);
• на долю крупных кредитополучателей приходится 31,3 % всех выданных кредитов в 20111 г. и  26,6 5 в  2012 г. наиболее значимыми среди них являются: «Брестэнерго»; «Витебскэнерго»; «Белорусский металлургический завод»и «Гомельский домостроительный комбинат»;
• ОАО «Белинвестбанк» проводит  достаточно эффективную и  агрессивную политику в области кредитования юридических лиц.

В целях совершенствования кредитной деятельности ОАО «Белинвестбанк»  предложен алгоритма работы с проблемными кредитами. Применение данного алгоритма работы с проблемными кредитами позволит ОАО «Белинвестбанк»   сократить значительные временные затраты, финансовые и трудовые расходы, а также  оплату юридических услуг.

Резервы роста доходов ОАО «Белинвестбанк»   за счет увеличения процентных доходов, обусловленных ростом суммы выданных кредитов и увеличение непроцентных доходов, обусловленных развитие банкострахования, составят 204 964,4 млн. р., при этом тем прироста доходов –  4,8 процента.

1. Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: учеб.  пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
2. Анализ деятельности банков: учеб. пособие /  И.К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
3. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З: в ред. от 13.07.2012 № 416-З // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2013: Дата доступа: 24.11.2013.
4. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
5. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2007. – 768 с.
6. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
7. Батракова, Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учеб. пособие / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2004. – 389 с.
8. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
9. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218–З: в ред. от 3 июля 2011 г. № 285-З // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2013: Дата доступа: 24.11.2013.
10. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар.. – Минск: Амалфея, 2007. – 415 с.
11. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
12. Желиба, Б.И. Деньги, кредит, банки : учеб.-метод. комплекс / Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
13. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2013: Дата доступа: 24.11.2013.
14. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2007. – 336 с.
15. Конституция Республики Беларусь, 15 марта 1994 г., № 2875-XII: с изм. и доп. от 17.11.2004 г. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2013: Дата доступа: 24.11.2013.
16. Ковшова, М.М. Управление прибылью и доходами банка /  М.М. Ковшова  // Финансовая жизнь. – 2010. – № 1 – С. 55 -58
17. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
18. Об одобрении концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года:  Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь  от 29 июля 2004 г. № 120 // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2013: Дата доступа: 24.11.2013.
19. Об утверждении инструкции о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке и банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от  26 июня 2007 г., N 198 // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2013: Дата доступа: 24.11.2013.
20. Об утверждении инструкции по признанию бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республике Беларусь и банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Респ. Беларусь, 30.07.2009 г. № 125 // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2013: Дата доступа: 24.11.2013.
21. Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
22. Пупликов, С. И. Банковский портфель: Монография / С. И. Пупликов. – Минск: ОДО «Тонпик», 2004. – 240 с.
23. Сплошнов, С. Концептуальные подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка. // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2001. –№27. – 27 июля 2001. – С. 17-25.
24. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В. И. Тарасов. – Минск: БГТУ, 2009. – 254 с.
25. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / Лаврушина. – М.: Юрист. 2002. – 583 c.
26. Шеремет, А.Д. Щербакова, Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.
27. Щербакова, Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам): учебник / Галина Щербакова. – М.: Вершина, 2007. – 464 с.