Формирование и размещение ресурсов коммерческого банка

Теоретические аспекты анализа ресурсов коммерческого банка
Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация
Источники формирования ресурсов банка
Задачи и методика анализа ресурсов банка
2 Анализ ресурсов ОАО «Технобанк»
Краткая характеристика ОАО «Технобанк»
Структурно-динамический анализ ресурсов банка ОАО «Технобанк»
Анализ собственного капитала ОАО «Технобанк»
Анализ состояния привлеченных и заемных средств
Оценка эффективности ресурсной политики ОАО «Технобанк»
3 Разработка предложений по усовершенствованию системы гарантирования банковских вкладов (депозитов) физических лиц»

Сущность банковского бизнеса состоит в получении доходов от операций, так или иначе связанных с использованием ресурсов, сформированных за счет аккумуляции средств клиентов. Эти ресурсы используются для вложений в кредитные и инвестиционные проекты субъектов хозяйствования, а также при осуществлении собственных затрат банка.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности являются весьма актуальными в работе банка.

Ресурсная база коммерческого банка является одной из основ, на которой строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих усилий, любой сегмент рынка, на котором он присутствует, так или иначе имеют выход на эту категорию. Либо она обеспечивает их оптимальный размер, либо сама находится под их воздействием.

В условиях рыночной экономики исключительно важны процессы формирования банковских ресурсов, оптимизации их структуры и в связи с этим – качество управления всеми источниками средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Формирование источников финансовых ресурсов является базовой задачей банка. При этом банк должен стремиться к привлечению большего количества дешевых и надежных кредитных ресурсов. Отечественная практика свидетельствует о том, что финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности его ресурсной базы. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности.

Значительный вклад в оценку банковских ресурсов и условий функционирования банков внесли известные ученые: Богданкевич, О.А., Желиба Б.Н. , Жуков Е.Ф, Кравцова Г.И., Лаврушин О.И. и другие.

Цель курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов формирования и размещения ресурсов коммерческого банка.

Задачи исследования:

• изучить теоретические аспекты анализа ресурсов коммерческого банка;
• провести анализ формирования и использования ресурсов ОАО «Технобанк»;
• провести оценку эффективности ресурсной политики ОАО «Технобанк»;
• предложить мероприятия по совершенствование системы управления ресурсами ОАО «Технобанк».

Объект исследования – деятельность субъекта хозяйствования по оказанию банковских услуг на принципах коммерческого расчета.

Предмет исследования – ресурсы коммерческого банка.

Работа выполнена на материалах ОАО «Технобанк».

Базу методологического инструментария исследования составляют общенаучные и специальные методы познания, в частности сравнительный, диалектический и логический виды анализа. В процессе исследования применялось моделирование, индуктивный и дедуктивный методы, анализ и синтез, а также различные статистические методы исследования.

Теоретико-методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам денежно- кредитного регулирования банковской деятельности, оценке организационных форм гарантирования вкладов, защите банковских вкладчиков.

Практическое использование результатов исследования может содействовать повышению эффективности работы банков, улучшению социального положения населения.

Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Они образуются за счет собственных и привлеченных, в том числе заемных источников. Привлеченные средства банков покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Привлеченные средства – одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Основу банковских ресурсов составляют депозиты физических лиц.

В ходе анализа основных показателей деятельности ОАО «Технобанк» установлено, что на протяжении анализируемого периода наблюдается расширение сферы деятельности банка. В динамике наблюдается существенный рост активов с 264 279,5 до 1 095 654,4 млн. р. Превышение темпов роста доходов над темпами роста расходов повлекло рост прибыли с 1 731,6 до 4 084,7 млн. р. Отчетливо наметилась тенденция снижения практически всех показателей рентабельности деятельности банка в 2011 г. как по сравнению с 2010 г, так и 2009 г

Анализируя структуру банковских ресурсов ОАО «Технобанк» можно отметить, что наибольшая доля приходиться на привлеченные средства. Однако за анализируемый период структура пассивов банка изменилась в сторону роста доли собственного капитала с 18,8 % до 19,7 %, и уменьшение доли обязательств банка с 81,2 % до 80,3 %. В целом капитал увеличился за анализируемый период с 49 595,2 до 216 298,2 млн. р., его темп роста составил 436,1 %. Большая часть собственных средств капитала в отчетном периоде была образована за счет фонда переоценки статей баланса (68,0 %). На долю уставного фонда приходится 21,5 % и на долю накопленной прибыли 7,1 % собственного капитала. Всего сумма привлеченных ресурсов в динамике увеличилась с 214 684,3 до 879 356,2 млн. р., т.е. на 309,6 процентов, при этом в 2010 г. увеличилась на 178 017,2 млн. р., в 2011 г. 48 6654,7 млн. р. В 2011 г. наибольший удельный вес занимают средства клиентов, на их долю приходится 76,1 процент привлеченных ресурсов, а также средства других банков – 12,1 процент.

Основными направлениями совершенствования системы управления финансовыми ресурсами ОАО «Технобанк» являются:

• совершенствование управленческой информации;
• cоздание комитета по управлению финансовыми ресурсами;
• разработки предложений по усовершенствованию системы гарантирования банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012.
2. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369-З с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
3. О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск, 2008. – Режим доступа: http: //www.zakon.by/webnpa/text.asp?r=5&RN=Pd0800022. – Дата доступа: 08.05.2012
4. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / под общ. ред. И.К. Козловой. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
5. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
6. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
7. Виноградов, В.А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. – 2002. – №6. – С.24-26.
8. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Минск : БГЭУ, 2007. – 444 с.
9. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно-методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд-во МИУ, 2010. – 386 с.
10. Корж, Г. Зарубежный опыт защиты денежных сбережений населения // Белорусский банковский бюллетень. – 2001. – №39. – С. 8-10.
11. Короткевич, А. И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 352 с.
12. Подгруша, В.В. Банковский вклад (депозит): правовая природа обязательства и некоторые вопросы ответственности банков // Право Беларуси. – 2002. – №18. – С. 34-37.
13. Савко, П.И. Гарантирование вкладов как один из инструментов защиты от внешних шоков / Банковский вестник, 2009 № 1 – С. 38-43