Теоретические основы формирования и использования ресурсов коммерческого банка
1.1 Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация
1.2 Сущность кредитного портфеля банка
1.3 Управление ресурсами банка
2 Анализ формирования и использования кредитных ресурсов
филиала ОАО «Банк Москва – Минск» в г. Могилеве
2.1 Анализ основных показателей экономической деятельности филиала
2.2 Анализ источников формирования кредитного портфеля филиала
2.3 Анализ состава и структура кредитного портфеля филиала
2.4 Анализ показателей эффективности использования кредитного портфеля
3 Мероприятия по повышению качества кредитных портфелей филиала…
3.1 Проблемы управления качеством кредитного портфеля в банковском секторе и способы их решения
3.2 Современные концепции управления кредитным портфелем коммерческого банка
В условиях функционирования рыночной модели экономики каждый банк самостоятельно изыскивает возможности для накопления и концентрации ресурсов. Определение и оценка фактического состояния ресурсов банков имеет огромное значение не только для банков, но и акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии своих банков, ресурсы которых претерпевают существенные изменения. Ресурсная база коммерческих банков формируется за счет собственных, привлеченных и заемных средств. Она не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, особенно региональных банков, правильном их размещении и использовании. Это особенно актуально сейчас, когда большинство коммерческих банков оказались в центре многообразных услуг клиентам, определяющих основу кредитных и финансовых инструментов, используемых в хозяйственном обороте. Однако развитие банковского сектора значительно отстает от требований рыночной экономики: наблюдаются явные перекосы в концентрации банковского и промышленного капитала, не учитываются региональные особенности в распределении кредитных ресурсов, слабо налажены инвестиционные процессы в экономике и др.
Целью данной работы является оценка ресурсной базы коммерческого банка и разработка предложений по совершенствованию ее формированию и использованию. Исходя из этой цели, были поставлены задачи:
- раскрыть сущность и понятие кредитных ресурсов коммерческого банка;
- провести анализ кредитных ресурсов коммерческого банка;
- предложить рекомендации по оптимизации кредитных ресурсов коммерческого банка.
Объектом исследования курсовой работы является кредитные ресурсы филиала ОАО «Банк Москва – Минск» в г. Могилеве. Предметом исследования является совокупность отношений, связанных с формированием и использованием кредитных ресурсов банка. Теооретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по теории управления, банковскому делу и финансам. В процессе работы были рассмотрены и критически осмыслены труды современных исследователей, внесших весомый вклад в развитие теории и практики банковского дела, таких как: Богданкевич О. А., Жуков Е.Ф., Козлова И.К., Кравцова Г.И., Лаврушин О.И. и другие.
Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам).
Под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности.
Любой кредит предоставляется на платной основе. В первую очередь, платой за пользование кредитом является сумма начисленных процентов. Обычно банки используют две системы погашения кредита: стандартную и аннуитетную. Однако необходимо помнить, что кроме установленной процентной ставки по кредиту, возможны иные платежи, связанные с кредитом.
В практической части курсовой работы была проанализирована ресурсная база филиала ОАО «Банк Москва – Минск» в г. Могилев.
Филиал оказывает финансовые услуги для организаций различных форм собственности и частных лиц г. Могилева.
Ресурсная политика филиала направлена на совершенствование традиционных и разработку новых форм привлечения ресурсов, поддержание ликвидности и оптимизацию структуры пассивов. Это позволяет максимально защитить интересы вкладчиков и акционеров банка и одновременно способствует расширению масштабов его деятельности.
По результатам анализа можно сделать следующие выводы:
- 2010 г. прибыль банка составила 251,1 млн.. р. что составляет 87,1 % от суммы прибыли прошлого 2009 г. Основным источником прибыли является прибыль от процентных операций, при этом ее доля постоянно возрастает. На протяжении анализируемого периода наблюдается снижение отчислений в резервы с 127 до 106 млн. р.и рост суммы налога на прибыль с 10,3 до 85,2 млн.. р. По данным таблицы видно, что наметилась тенденция роста рентабельности деятельности банка в 2009 г. и существенное снижение всех показателей рентабельности в 2010 г.
- В целом структура ресурсов банка в течение анализируемого года не претерпела существенных изменений. Приведенные данные таблицы 2 показывают, что в общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2009 года приходилось 9,6%, а на начало2011 г. уже 8,4 %. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с 90,4 % до 91,6 %. Опережающий рост привлеченных средств характеризует стремление банка обеспечить более мощную ресурсную базу. Всего банком было привлечено ресурсов в 2010 году на сумму 12 219 млн.. р., а в 2008 году на сумму 3 072,8 млн.. р., что на 9 146,2 млн.. р. меньше уровня отчетного года. Таким образом, специфика ресурсной базы филиала ОАО «Банк Москва – Минск» в г. Могилев состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства;
- основа кредитной политики филиала ОАО «Банк Москва – Минск» в г. Могилев – кредитование производственной сферы. В 2010 г. основная часть (92,4 %) кредитов, предоставленных юридическим лицам. Общая сумма выданных кредитов юридическим лицам составляет 10 055,7 млн. р. В сравнении с 2008 г. объемы выдачи кредитов увеличились в 5,3 раза. Наряду с кредитованием юридических лиц филиал традиционно предоставляет кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. В течение 2010 г филиалом было выдано кредитов на сумму 917,3 млн.. р., при этом доминирующее количество – краткосрочные кредиты;
- кредиты выдаются в основном в белорусской валюте, на их долю приходится более 80 % всех кредитов, незначительная доля приходится на кредиты, выданные в долларах США и евро соответственно в 2010 г. 12,5 и 5,0 %, при этом их доля в динамике постоянно снижается;
- в течение анализируемого периода произошли существенные изменения в структуре доходов по кредитным операциям. Если в 2008 г. на наибольший удельный вес (45,2 %) занимали процентные доходы по краткосрочным кредитам коммерческим организациям, то в 2010 г. на их долю приходилось уже 18,5 %, т.е. на 26,7 %-ых пункта ниже. В 2010 г. основная доля процентных доходов (58,6 %) приходиться на долгосрочные кредиты коммерческим организациям, х доля в динамике выросла на 45,5 %-ых пункта. Также наблюдается увеличение доли с 10,8 до 20,6 % процентных доходов по лизинговым операциям;
- банк адекватно отреагировал на повышение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками и увеличил общую сумму кредитных вложений, что повлекло увеличение общей суммы процентных доходов на 877,4 млн. р.;
- в 2010 году филиал понизил показатель использования своих активов в кредитных активах на 0,55 пунктов относительно 2008 г. Коэффициент использования депозитов показывает увеличение использование привлеченных депозитов для расширения кредитной базы. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политике банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику. Использование привлеченных средств в кредитовании в динамике за три года увеличилось на 0,4 пункта. По полученным коэффициентам можем судить о том, что за анализируемый период банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений при намного меньшем увеличении суммы активов и привлеченных средств.
На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на снижение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.
Управление
кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при
осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию
кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении
кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных
операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. В
основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип
разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий
руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий
кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других
характеристик. В системе мер управления
кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной
политики коммерческого банка.
Анализ деятельности банков: учеб. пособие / Под общ. ред. И. К. Козловой. – Минск : «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
Банковский кодекс Республики Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: в ред. от 26.12.2009 г. // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, .
Богданкевич, О. А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2010. – 128 с.
Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.] ; иод ред. проф. Г.И. Кравцовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск : БГЭУ, 2009. – 444 с.
Желиба,, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно–методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд–во МИУ, 2010. – 386 с.
Колпина, Л.Г. Финансы и кредит: учебное пособие для учащихся специальности «Бухгалтерский учет, анализ и контроль» учреждений, обеспечивающих получение среднего профессионального образования / Л.Г. Колпина. – Минск : Вышэйшая школа, 2011. – 367 с.
Короткевич, А. И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2010. – 352 с.
Организация деятельности коммерческих банков / Под ред. Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2009. – 512 с.
Пронская Н. Концептуальные положения управления банковскими рисками /Н. Пронская РИСК. -2010. — № 3. — с. 81—86.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): Учеб.// Под ред.О.И.Лаврушина. М.: Юрист. 2002. – 583 c.
Тарасов, В.М. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. В. М. Тарасов – Минск: «Мисанта», 1998. – 295 с.
Тищенко, И. Н. Деньги, кредит, банки: Опорные конспекты / И. Н. Тищенко. – Минск : Экоперспектива, 2004. – 92 с.
Финансы и кредит: учеб. пособие / Под ред. А. П. Ковалева. – Ростов н/Д : Феникс, 2003 – 480 с.
Шеремет, А.Д. Щербакова, Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.
Финансы и финансовый рынок : учеб. пособие / Г. Е. Кобринский [и др.]; под. общ. ред. Г. Е. Кобринского, М. К. Фисенко. – Минск: Выш. шк., 2011. – 343 с