Формирование и размещение ресурсов коммерческого банка

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация
Собственные средства банка, их состав
Привлеченные ресурсы банков, их состав
Направления использования банковских ресурсов
2 АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСУРСОВ ОАО «ТЕХНОБАНК»
Краткая характеристика ОАО «Технобанк»…
Структурно-динамический анализ ресурсов банка
Анализ собственных средств
Анализ привлеченных и заемных средств
Анализ эффективности использования ресурсов банка
3 УПРАВЛЕНИЕ РЕСУРСАМИ ОАО «ТЕХНОБАНК»

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

В настоящее время коммерческие банки – основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о Беларуси, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Второй уровень банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Банки – центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций,  получении кредитов от других  банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведения других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве. Пассивные операции характеризуют источники поступления средств и природу финансовых связей банка, поскольку они в  значительной  мере определяют условия,  формы и направления использования банковских ресурсов. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. С точки  зрения источников образования пассивы банка можно разделить на две крупные группы: собственные средства и привлеченные  средства.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Таким образом, Актив баланса коммерческого банка  характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.

Роль активов и пассивов коммерческих банков в экономике страны не возможно переоценить. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Вот почему так важно вести непрерывный анализ финансовых ресурсов коммерческого банка, а также направлений и эффективности их использования. Основным источником информации такого анализа является баланс коммерческого банка, в котором отражены все его активы и пассивы на определенную дату.

Все вышесказанное подчеркивает актуальность исследования.

Цель курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов формирования и размещения ресурсов коммерческого банка.

Задачи исследования:

• изучить теоретические аспекты формирования ресурсов коммерческого банка;
• провести анализ формирования и использования ресурсов ОАО «Технобанк»;
•    провести оценку эффективности ресурсной политики ОАО «Технобанк»;

• предложить мероприятия по управлению ресурсами ОАО «Технобанк».

Объект исследования – деятельность субъекта хозяйствования по оказанию банковских услуг на принципах коммерческого расчета.

Предмет исследования – управление ресурсами коммерческого банка.

Работа выполнена на материалах ОАО «Технобанк».

Теоретико–методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам денежно– кредитного регулирования банковской деятельности, оценке организационных форм гарантирования вкладов, защите банковских вкладчиков.

Значительный вклад в оценку банковских ресурсов и условий функционирования банков внесли известные ученые: Богданкевич, О.А., Желиба Б.Н. , Жуков Е.Ф, Кравцова Г.И., Лаврушин О.И. и другие.

В результате проделанной работы можно сделать ряд выводов различной степени обобщения.

В ходе анализа основных показателей деятельности ОАО «Технобанк» установлено, что на протяжении анализируемого периода наблюдается расширение сферы деятельности банка. В динамике наблюдается существенный рост активов с 264 279,5 до 1 095 654,4 млн. р. Темп роста активов в динамике составил 414,6 процентов. В абсолютном выражении доходы увеличились в 2011 г. на 19 693,8 млн. р., а в 2012 г. – на 81 173,1 млн. р. и достигли в 2012 г. 173 608,8 млн. р. Расходы банка в динамке выросли на 97,2 процента. В абсолютном выражении расходы увеличились в 2011 г. на 20 256,5  млн. р., а в 2012 г. – на 43 821,0 млн. р. и достигли в 2012 г. 130 017,4 млн. р. Превышение темпов роста доходов над темпами роста расходов повлекло рост прибыли с 1 731,6 до 4 084,7 млн. р.

Отчетливо наметилась тенденция снижения практически всех показателей рентабельности деятельности банка в 2012 г. как по сравнению с 2011 г, , так и 2010 г. Рентабельность банка в 2011 г. снизилась с 2,63 до 2,56, а в 2012 г. увеличилась до 3,14 % Рентабельность доходов в 2011 г. увеличилась до 2,39 %, а в 2012 г. снизилась до 2,35 %. Рентабельность активов в 2011 г. снизилась до 0,44 %, а в 2012 г. снизилась до 0,37 % Показатели рентабельности собственного капитала и привлеченных ресурсов в динамике снизились соответственно с 3,49 до 1,89 процентов и с 0,81 до 0,46 процентов. Снижение показателей рентабельности в 2012 г. свидетельствует о снижении эффективности используемых ресурсов.

Балансовый капитал за анализируемый период увеличился с 264 279,5 млн. р. в 2010 г. до 1 095 654,4 млн. р. в 2012 г., т.е. в четыре раза.

Анализируя структуру банковских ресурсов ОАО «Технобанк» можно отметить, что наибольшая доля приходиться на привлеченные средства. Однако за анализируемый период структура пассивов банка изменилась в сторону роста доли собственного капитала с 18,8 % до 19,7 %, и уменьшение доли обязательств банка с 81,2 % до 80,3 %.

В целом капитал увеличился за анализируемый период с 49 595,2 до 216 298,2 млн. р., его темп роста составил 436,1 %. Большая часть собственных средств капитала в отчетном периоде была образована за счет фонда переоценки статей баланса (68,0 %). На долю уставного фонда приходится 21,5 % и на долю накопленной прибыли 7,1 % собственного капитала.

Всего сумма привлеченных ресурсов в динамике увеличилась с 214 684,3 до 879 356,2  млн. р., т.е. на 309,6 процентов, при этом в 2011 г. увеличилась на 178 017,2 млн. р., в 2012 г. 48 6654,7  млн. р. В 2010 г. наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов занимают средства Национального банка (13,2 %), средства клиентов (47,4 %) и прочие обязательства (29,8 %).ьВ 2012 г. наибольший удельный вес занимают средства клиентов, на их долю приходится 76,1 процент привлеченных ресурсов, а также средства других банков – 12,1 процент.

Общая сумма доходов за анализируемый период увеличилась на 138,7 % и составила в 2012 г. – 173 608,8  млн. р. Доля процентных доходов в течение анализируемого периода существенно увеличилась с 22,2 до 35,8 %. В абсолютном выражении процентные доходы увеличились в четыре раза, с 16 122  до 62 184,5 млн. р. Непроцентные доходы также имеют тенденцию в сторону увеличения в абсолютном выражении – на 96,8 %, а именно с 56 619,7  до 111 424,3  млн. р. В структуре непроцентных доходов наибольший удельный вес занимают комиссионные доходы от операций с иностранной валютой. В динамике комиссионные доходы увеличились как в абсолютном выражении с 10 447,8 до 34 853,2 млн. р., так и в относительном – с 14,4 до 20,1 %. Доходы от операций с иностранной валютой увеличились как в абсолютном выражении с 7 154,4 до 39 240,9 млн. р., так и в относительном – с 9,8 до 22,6 %. Прочие доходы в динамике сократились в абсолютном выражении с 38 852,2 до 34 647,2 млн. р. и в относительном с 53,4 до 20,0 %.

Расходы в динамике выросли на 97,2 % и составили 130 017,4 млн. р. При этом процентные расходы выросли с 15 458,5 до 47 734 млн. р., их доля увеличилась с 23,4 до 36,7 %. Непроцентные расходы выросли с 50 481,4 до 82 283,4   млн. р., а их доля снизилась с 76,6 до 63,3 %. В течение анализируемого периода произошли существенные изменения в структуре расходов, в сторону увеличения доли процентных расходов и снижения доли прочих расходов. Подводя итог, следует отметить, что увеличение суммарных расходов банка происходит как за счет роста процентных, так и непроцентных расходов.

Коэффициент независимости в динамике колебался, так  на конец 2010 г. он составил 0,188, в 2011 г. он увеличился до 0,217, а в 2012 г. незначительно снизился до 0,197, что свидетельствует о том, что доля собственного капитала в общей структуре капитала незначительно снизилась, и как следствие понизилась финансовая устойчивость банка в 2012 г. пот отношению к 2011 г..

Коэффициент зависимости в динамике также колебался, и на конец 2012 г. составил 0,803, что свидетельствует о том, что доля заемного капитала в общей структуре составляет более 80 процентов.

Коэффициент эффективности использования собственных средств  в динамике увеличился с 2,021 до 2,171, что  свидетельствует о росте суммы кредитных вложений приходящихся на рубль собственных средств.

Коэффициент эффективности использования заемных средств также вырос с 0,467 до 0,582 в 2011 г. по отношению к 2010 г. и незначительно снизился (до 0,534) в 2012 г.  что  свидетельствует о снижении суммы кредитных вложений приходящихся на рубль заемных средств.

Коэффициент эффективности использования совокупного капитала в 2011 увеличился до 0,456 г, а в 2012 г. – незначительно снизился  до 0,429, что  свидетельствует о снижении эффективности использования ресурсов банка.

Рентабельность как собственных средств, так и заемных средств в динамике снизилась вдвое, что  свидетельствует о недостаточной эффективности проводимой кредитной политики.

Колебания основных показателей ОАО «Технобанк» обусловлено, прежде всего, финансовым кризисом, а также политикой банка направленной на увеличении деловой активности, наращивание ресурсной базы.

В настоящий момент острая конкурентная борьба за клиента на рынках  кредитования вынуждает банки искать новые способы привлечения и удержания клиентов.

В настоящее время происходит активное объединение усилий банковских и страховых институтов в направлении расширения ассортимента предлагаемых услуг, повышения эффективности обслуживания клиентов, а также совершенствования подходов к ведению бизнеса.  Новое направление в финансовом бизнесе позволяет участвующим сторонам достичь значительных преимуществ на рынке финансовых услуг.

Интегрированные модели предоставления страховых услуг в рамках «Bancassurance», предусматривающие продажу страховых услуг непосредственно банковскими сотрудниками при условии наличия у них необходимой подготовки, представляют собой эффективный способ реализации простых, стандартных услуг по страхованию различным категориям клиентов банка. Технология обслуживания в таком случае должна быть нацелена на максимальное упрощение процесса предоставления услуги и сокращение времени на получение клиентом страхового полиса.

Резервы роста доходов ОАО  «Технобанк»  за счет увеличения процентных доходов, обусловленных ростом суммы выданных кредитов и увеличение непроцентных доходов, обусловленных развитие банкострахования, составят 449 538,9  млн. р.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
3. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
4. Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь: Постановление Правления Нацбанка Республики  Беларусь от 30.07.2010 № 125 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
5. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / под общ. ред. И.К. Козловой. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
6. Аникеев, М. Депозитные операции банков и факторы, влияющие на их проведение // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2002. – №43. – С. 12-15.
7. Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф.Жуков [и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 395 с.
8. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
9. Белорусское телеграфное агентство «Белта» [Электронныйресурс]. – Минск, 2012. – Режим доступа: http://www.belta.by. – Дата доступа: 04.05.2012.
10.  Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
11.  Виноградов, В.А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. – 2002. – №6. – С.24-26.
12.  Воробьев, М.К. Теория финансов : учебно – методический комплекс / М.К. Воробьев, И.А. Осипов. – Минск : МИУ, 2006. – 192 с.
13. Гарантийный фонд Эстонии [Электронный ресурс]. – 2008. – Режим доступа: http://www.tf.ee/ens/. – Дата доступа: 11.05.2012.
14. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» [Электронныйресурс]. – М., 2008. – Режим доступа: http://www.asv.ors.ru/. – Дата доступа: 10.05.2012.
15. Деньги. Кредит. Банки : учебник / Е.Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2010. – 784 с.
16. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Минск : БГЭУ, 2007. – 444 с.
17. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно–методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд–во МИУ, 2011. – 386 с.
18. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. –2–е изд., перераб. и доп. – Минск : Амалфея, 2007. – 415 с.
19. Колпина, Л. Г. Финансы и кредит : учеб. пособие для вузов / Л. Г. Колпина, Г. И. Кравцова, В. Л. Тарасевич; под ред. Л. Г. Колпина. – Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 336 с.
20. Корж, Г. Зарубежный опыт защиты денежных сбережений населения // Белорусский банковский бюллетень. – 2001. – №39. – С. 8-10.
21. Короткевич, А. И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 352 с.
22. Мигурский, П.С. Теория финансов: конспект лекций для студентов / П.С. Мигурский. – Могилев: МГУП, 2010. – 246 с.
23. Национальный банк Республики Беларусь [Электронныйресурс]. – Минск, 2012. – Режим доступа: http://www.nbrb.by – Даты доступа: 28.04.2012, 30.04.2012, 04.05.2012.
24. Организация деятельности коммерческих банков / под ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
25. Пилипенко, A.A. Курс финансового права: Учебное пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2011. –768 с.
26. Подгруша, В.В. Банковский вклад (депозит): правовая природа обязательства и некоторые вопросы ответственности банков // Право Беларуси. – 2002. – №18. – С. 34-37.
27. Рудый, К.В. Финансовые кризисы: теория, история, политика / К.В. Рудый. – М.: Новое знание, 2003. – 398 с.
28. Савко, П.И. Гарантирование вкладов как один из инструментов защиты от внешних шоков / Банковский вестник, 2010 № 1 – С. 38–43
29. Тарасов, В. Взаимосвязь депозитной политики, депозитного и ссудного процента // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2003. – № 27. – С. 12-15.