Анализ и пути роста доходов банка

Введение

Успешное развитие, ликвидность и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, дающей реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявляющей их сильные и слабые стороны, определяющей конкретные пути решения возникающих проблем. Для эффективного управления банком необходимо проводить анализ его деятельности, который позволяет сформировать исходную базу для принятия управленческих решений на всех уровнях управления банком.

Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию и завоевать доверие клиентов, поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, форм организации аналитической работы в банке играет важнейшую роль при подготовке современных банкиров.

Важно определить подход к развитию технологий оперативного текущего и стратегического управления коммерческим банком путем разработки соответствующих методов анализа, развития и внедрения программного и информационного обеспечения, разработки комплексной аналитической модели для подготовки данных по принятию необходимых решений руководством банка в целях обеспечения устойчивости и эффективности работы банка; разработки методов и концепций развития технологий поддержки работы банка по обеспечению его текущей деятельности, оперативного и стратегического управления на базе перспективных информационных и телекоммуникационных технологий.

Без комплексного анализа деятельности банка как финансово-экономической системы принятие решений при выработке его линии поведения в сложных ситуациях затруднительно. Процесс прогноза последствий принимаемых решений усложняется неопределенностью внешних факторов, сложностью учета конфликтных и конкурирующих ситуаций, а также многообразием и противоречивостью показателей собственной финансово-экономической деятельности банка.

Методики анализа, применяемые в зарубежных банках, не могут быть использованы в полной мере в деятельности отечественных банков, так как условия функционирования тех и других различаются коренным образом. Для белорусской системы характерны особая нестабильность и высокий уровень рисков, распространяющихся на все финансовые рынки и рынки банковских услуг. В связи с этим особую значимость приобретает ранняя диагностика негативных тенденций в деятельности банков.

Именно поэтому возникла потребность рассмотреть коммерческий банк как целостную сложную систему, с привлечением современных системных представлений и положений, определяющих перспективные направления информационно-аналитических банковских технологий.

Цель дипломной работы – провести анализ доходов ОАО «Белагропромбанк» и выявить основные резервы роста доходов.

Задачи исследование:

рассмотреть теоретические основы определения и анализа доходов коммерческого банка;
провести анализ доходов ОАО «Белагропромбанк»;
выявить резервы роста доходов ОАО «Белагропромбанк» и обосновать основные мероприятия, обеспечивающие данные резервы;
провести оценку организации охраны труда в ОАО «Белагропромбанк»;
рассмотреть основные мероприятия по ресурсо- и энергосбережению в ОАО «Белагропромбанк».

Экономическим объектом исследования является открытое акционерное общество «Белагропромбанк».

Объект исследования – доход банка.

Предмет исследования – пути роста дохода банка.

В процессе исследования применялся анализ и синтез, а также различные статистические методы (графический, расчет показателей динамики и структуры, сравнения, цепных подстановок и абсолютных разниц).

Информационная база исследования сформирована на основе законодательных и нормативных актов государственных органов Республики Беларусь и научных трудов отечественных и зарубежных ученых, таких как И.К. Козлова, Г.Г. Батракова, Ю.Г. Вешкин, Е.П. Жарковская и других. Основным источником практического материала является бухгалтерская и статистическая отчетность ОАО «Белагропромбанк».

Заключение

Прибыль – есть конечный финансовый результат деятельности банка. Ее детальное рассмотрение позволяет более точно оценить значение и влияние на деятельность банка.

Доходы и расходы банков в зависимости от видов операций, характера и экономической сущности доходов и расходов классифицируются следующим образом:

процентные доходы, процентные расходы;
комиссионные доходы, комиссионные расходы;
прочие банковские доходы, прочие банковские расходы;
операционные доходы, операционные расходы;
уменьшение резервов, отчисления в резервы;
поступления по ранее списанным долгам, долги, списанные с баланса;
отчисления в бюджет – налог на прибыль.

Для того чтобы оценить эффективность деятельности коммерческого банка по сравнению с другими субъектами экономики, целесообразно использовать такие показатели, как отношение чистой прибыли к размеру оплаченного уставного капитала коммерческого банка, соотношение прибыли и суммы доходов коммерческого банка.

Банк – коммерческое предприятие, деятельность которого сопровождается постоянными рисками и шансами. Риск представляет собой возможные потери в процессе банковской деятельности, а шанс – вероятность получения дохода.

Анализ как элемент управления банком направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов или с запланированными, или с результатами истекших периодов, или с результатами лучших банков.

Анализ доходов, расходов и прибыли служит основой для финансового менеджмента банка.

Важной составной частью банковского менеджмента является управление прибылью, которая является внутренним источником развития коммерческого банка. Целью такого управления является максимизация прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса банка.

Белагропромбанк входит в число крупнейших кредиторов национальной экономики. Традиционно кредитная политика ОАО «Белагропромбанк» ориентирована на содействие развитию сельского хозяйства. Благодаря финансовой поддержке Белагропром ОАО «Белагропромбанк» идет активный процесс переоснащения и модернизации белорусских сельскохозяйственных организаций, формируются необходимые запасы материальных ресурсов для проведения сезонных сельскохозяйственных работ, обеспечивается строительство жилья на сельских территориях. Для своих частных клиентов Белагропромбанк предлагает полный набор современных и востребованных финансовых услуг, включая гибкую и разнообразную линейку сберегательных и кредитных продуктов.

Доходы ОАО «Белагропромбанк» за 2010 год составили 3 868 345,8 млн. р., расходы – 3 614 963,3 млн. р.. Доходы ОАО «Белагропромбанк» за 2011 год составили 19 871 931,2млн. р., расходы – 19 569 083,7млн. р.. Доходы ОАО «Белагропромбанк» за 2012 год составили 33 746 202,3 млн. р., расходы – 32 685 395,1 млн. р.. Темп роста доходов за 2011 г. составил 513,7 %, а за 2012 г. – 169,8 %. Темп роста расходов за 2011 г. составил 541,3 %, а за 2012 г. – 167,0 %.

Прибыль ОАО «Белагропромбанк» но итогам деятельности за 2010 год составила 253 382,5 млн. р.., за 2011 год – 302 847,5 млн. р. и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 49 465,0 млн. р. или 19,5 %. Прибыль ОАО «Белагропромбанк» по итогам деятельности за 2012 год составила 1 060 807,2 млн. р. и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 757 959,7 млн. р. или в 3,5 раза.

Процентные доходы в структуре доходов ОАО «Белагропромбанк» в 2012 г. занимают 31,14 % и составили 10 509 366,3 млн. р., по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 4 787 139,7 млн. р., или на 83,7 %. Процентные расходы в структуре расходов ОАО «Белагропромбанк» – 23,3 % и составили 7 615 876,9 млн. р., по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 3 750 089,0 млн. р., или на 97,0 %.

Комиссионные доходы в структуре доходов ОАО «Белагропромбанк» в 2012 г. занимают 2,41 % и составили 811 953,6 млн. р., по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 354 444,0 млн. р., или на 77,5%. Комиссионные расходы соответственно в структуре расходов ОАО «Белагропромбанк» занимают 0,51 % и составили 165 277,8 млн. р., по сравнению с соответствующим периодом прошлого года увеличились на 77 369,4 млн. р., или на 88,0 %.

В структуре доходов ОАО «Белагропромбанк» в 2012 г. удельный вес доходов по операциям с иностранной валютой составляет 0,85 %, соответственно удельный вес расходов по операциям с иностранной валютой в структуре расходов составляет 0,17 %.

В структуре доходов доходы от уменьшения резервов на покрытие возможных убытков в 2012 г. составили 64,13 %, соответственно в структуре расходов отчисления в резервы составили 70,47 %. Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков в 2012 г. составило 21 641 705,1 млн. р., что на 65,7 % больше по сравнению с 2011 г. Отчисления в резервы составили в 2012 г. 23 033 809,1 млн. р. и увеличились за 2012 год по сравнению с 2011 годом на 8 794 804,9 млн. р., или на 61,8 %.

Прочие доходы в структуре доходов в 2011 г. занимают 0,92 %, а в 2012 г. – 1,47 %.

Сумма прибыли в динамике существенно увеличилась, а именно с 253 382,5 до 1 00 807,2 млн. р., при этом в 2011 г. – на 49 465,0 млн. р., а в 2012 г. – на 757 959,7 млн. р. Темп роста прибыли за анализируемый период составил 418,7 %.

Основным источником прибыли является чистый процентный и комиссионный доход, а также прочие доходы. В составе расходов наибольшую долю чистые отчисления в резервы и операционные расходы. В целом структура источников формирования прибыли за анализируемый период не претерпела существенных изменений.

Рост прибыли в 2012 г. обусловлен увеличением доходов на 16 003 585,413 874 271,1 млн. р., в том числе процентных – на 4 787 139,7 млн. р., и непроцентных – на 9 087 131,4 млн. р. Снижение прибыли в 2012 г. на 13 116 311,4 млн. р. обусловлено ростом расходов, в том числе процентных на 3 750 089,0 млн. р. и непроцентных – на 9 366 222,4 млн. р.

Рост прибыли в динамике повлек в свою очередь увеличение показателей рентабельности. В 2012 г. прибыль банка и показатели рентабельности достигли максимального значения за анализируемый период, что свидетельствует об эффективном использовании имеющихся ресурсов.

В рамках последовательного развития и совершенствования системы ОАО «Белагропромбанк» планируется продолжить работу по следующим основным направлениям:

расширение и диверсификация клиентской базы, выработка оптимальных форм взаимодействия с учетом специфики деятельности отдельных категорий субъектов хозяйствования;
дальнейшая стандартизация банковских продуктов и услуг для целевых категорий корпоративных клиентов с сохранением индивидуального подхода к приоритетным и потенциально приоритетным клиентам;
ориентация на максимальное удовлетворение потребностей корпоративных клиентов в комплексном банковском обслуживании за счет наиболее полного использования конкурентных преимуществ и возможностей ОАО «Белагропромбанк»;
повышение эффективности взаимодействия с обслуживаемыми субъектами хозяйствования с целью увеличения доли присутствия ОАО «Белагропромбанк» на рынке банковских и иных продуктов (услуг) для корпоративных клиентов, а также обеспечения рентабельности ведения корпоративного бизнеса.

Основными резервами роста доходов ОАО «Белагропромбанк» являются:

рост доходности кредитных операций (процентные доходы);
рост доходности некредитных операций (непроцентные доходы);
рост доли активов, приносящих доход в общей сумме активов.

Резервом роста процентных доходов является увеличение процентных ставок по кредитам и непосредственно увеличение суммы, выданных кредитов.

Резервом роста непроцентных доходов является расширение круга платных услуг банка и прочих нетрадиционных операций, таких, как:

посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов;
предоставление гарантий, поручительств;
оказание консультационной помощи клиентам банка;
услуги населению (хранение ценностей);
услуги в области внешнеэкономической деятельности клиентов.

В ходе выявленных резервов общее увеличение доходов ОАО «Белагропромбанк» составит 2 361 549,0 млн. р., при этом тем прироста доходов – 7 %.

Работники ОАО «Белагропромбанк» в своей деятельности сталкиваются с разнообразными вредными и опасными факторами (физическими, химическими, психофизиологическими). Благодаря принимаемым мерам технического и организационного характера в течение последних трех лет не было ни одного случая производственного травматизма и профзаболеваний.

Вопросам энергосбережения в ОАО «Белагропромбанк» уделяется достаточное внимание.

Список использованных источников

Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И.К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2007. – 768 с.
Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З: в ред. от 13.07.2012 № 416-З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013.
Батракова, Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2004. – 389 с.
Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218–З: в ред. от 3 июля 2011 г. № 285-З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. -2-е изд., перераб. и доп. – Минск: Амалфея, 2007. – 415 с.
Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
Желиба, Б.И. Деньги, кредит, банки : учебно-методический комплекс / Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2007. – 336 с.
Ковшова, М.М. Управление прибылью и доходами банка / М.М. Ковшова // Финансовая жизнь. – 2010. – № 1 – С. 55 -58
Конституция Республики Беларусь, 15 марта 1994 г., № 2875-XII: с изм. и доп. от 17.11.2004 г. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: Б Об одобрении концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 июля 2004 г. № 120 // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
Об утверждении инструкции о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке и банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2007 г., N 198 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
Об утверждении инструкции по признанию бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республике Беларусь и банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Респ. Беларусь, 30.07.2009 г. № 125 с изм. и доп.// Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
Пупликов, С. И. Банковский портфель: Монография / С. И. Пупликов. – Минск: ОДО «Тонпик», 2004. – 240 с.
Сплошнов, С. Концептуальные подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка. // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2001. –№27. – 27 июля 2001. – С. 17-25.
Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / В. И. Тарасов. – Минск: БГТУ, 2009. – 254 с.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / Лаврушина. – М.: Юрист. 2002. – 583 c.
Шеремет, А.Д. Щербакова, Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.
Щербакова, Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам): учебник / Галина Щербакова. – М.: Вершина, 2007. – 464 с.
Электронный ресурс ОАО «Белагропромбанк» [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: // www.belapb.by/ – Дата доступа 10.04.2013.

Оглавление

Введение

Заключение

Список использованных источников

Добавить комментарий Отменить ответ

Вы еще не решились заказать работу?

Присоединяйтесь и укажите свой профиль в заявке