Эффективность деятельности коммерческого банка и пути ее повышения

Введение

На современном этапе особую актуальность приобретает поиск наиболее оптимальных способов организации деятельности кредитных организаций в условиях глобализации финансового рынка, проникновения в отечественную банковскую систему иностранного капитала и, как следствие, возрастающей конкуренции с международными финансовыми посредниками в лице дочерних структур крупнейших транснациональных банковских холдингов.

Изменения в построении и функционировании банковской системы стали отправной точкой развития в экономической науке направления «банковский финансовый менеджмент». Но в настоящее время еще не все вопросы финансового менеджмента в банке проработаны отечественными авторами достаточно глубоко, что обусловлено спецификой деятельности коммерческого банка как единственного экономического субъекта, системно управляющего всеми функциями денег.

Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов управления эффективностью деятельности каждого конкретного коммерческого банка для банковской системы в целом. Поэтому проблема оценки эффективности деятельности коммерческого банка и принятия мер по ее повышению требует подробного изучения и выработки научной концепции.

Таким образом, можно говорить об актуальности темы дипломной работы.

Цель дипломной работы – анализ и оценка эффективности деятельности банка и принятие управленческих решений по ее повышению.

Задачи дипломной работы следующие:

рассмотреть теоретические основы определения и оценки эффективности деятельности коммерческого банка, в частности обосновать содержание понятия «доходы», «расходы», «прибыль», «рентабельность», «эффективность» на современном этапе развития экономики и определить возможные подходы к оценке эффективности деятельности банка;
провести анализ и оценку эффективности деятельности коммерческого банка;
разработать рекомендации по повышению эффективности деятельности коммерческого банка.
провести оценку организации охраны труда в банке;
рассмотреть основные мероприятия по ресурсо- и энергосбережению в банке.

Объект исследования дипломной работы – деятельность коммерческого банка.

Предмет исследования в дипломной работе – оценка эффективности деятельности коммерческого банка и разработка мероприятий по ее повышению.

В процессе исследования применялся анализ и синтез, а также различные статистические методы (графический, коэффициентный, расчет показателей динамики и структуры, сравнения, цепных подстановок).

При написании дипломной работы был использован широкий круг источников.

В нормативных актах органов законодательной власти, а также инструктивных документах Национального банка Республики Беларусь определены обязательные требования, предъявляемые государством к ведению коммерческими банками своей деятельности, и направления реформирования и развития банковского сектора.

В учебной литературе по теме исследований», в частности таких авторов, как И. К. Козлова, г. г. Батракова, Ю. г. Вешкин, Е. П. Жарковская и других, освещены теоретические основы процесса анализа эффективности деятельности банка.

Научные статьи в периодических изданиях и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области финансового менеджмента и финансового анализа в банковской деятельности.

Внутренние документы и годовая финансовая ЗАО «МТБанк» отражают характер деятельности данного коммерческого банка и позволяют провести финансовый анализ.

Заключение

Коммерческий банк является самостоятельным субъектом хозяйствования, обладает правами юридического лица, производит и реализует банковский продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. Это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Прибыль банка образуется как разность между его доходами и расходами. Доходы дают банку активные операции или активы баланса, расходы связаны с обслуживанием пассивов баланса, а также включают статьи, традиционные для любого предприятия (зарплата, накладные затраты и т.п.).

Доходы и расходы банков в зависимости от видов операций, характера и экономической сущности доходов и расходов классифицируются следующим образом:

процентные доходы, процентные расходы;
комиссионные доходы, комиссионные расходы;
прочие банковские доходы, прочие банковские расходы;
операционные доходы, операционные расходы;
уменьшение резервов, отчисления в резервы;
поступления по ранее списанным долгам, долги, списанные с баланса;
отчисления в бюджет – налог на прибыль.

Анализ как элемент управления банком направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов или с запланированными, или с результатами истекших периодов, или с результатами лучших банков.

Анализ данных баланса составляет основу сводной аналитической работы в банке, он проводится в различных периодах и различными методами (традиционными, статистическими, математическими).

Финансовым результатом деятельности коммерческого банка является прибыль, которая в основном зависит от соотношения его доходов и расходов.

По результатам анализа эффективности деятельности банка можно сделать следующие выводы:

сумма активов в динамике выросла с 1 888 194,7 до 4 512 306,3 млн. р. Темп роста в динамике активов составил 239,0 %. Сумма денежных средств в динамике выросла на 172,6 % и составила на конец 2013 г. 284 261,0 млн. р. Доля денежных средств в структуре активов составляет на протяжении периода 5,5 – 6,5 %. Сумма средств Национального банка в динамике выросла на 129,3 % и составила на конец 2013 г. 473 480,9 млн. р. Доля средств Национального банка составляет на протяжении периода 10,5 – 12,8 %. Средства в банках в динамике сократились втрое, с 438 391,9 до 305 475,2 млн. р., а их доля с 23,2 до 6,8 %. Сумма ценных бумаг ЗАО «МТБанк» на конец 2011 г. составил 128 361,4 млн. р., а на конец 2013 г. – 137 909,6 млн. р. а их доля с 6,8 до 3,1 %. Сумма кредитов клиентов в динамике выросла с 932 247,8 до 3 121 309,1 млн. р. Доля кредитов клиентов выросла с 49,4 до 69,2 %. На долю основных средств и прочих активов в структуре активов приходится менее 5 % активов на протяжении анализируемого периода;
в структуре активов произошло существенное увеличение доли кредитов (до 69,2 % на конец 2013 г.) на фоне сокращения удельного веса средств, размещенных в других банках, в Национальном банке, в ценных бумагах и т.д.;
в целом можно сделать вывод, что наиболее важными направлениями размещения средств ЗАО «МТБанк» являются кредиты, так как кредитные операции банка традиционно приносят основную часть доходов;
собственный капитал за анализируемый период увеличился с 1 888 194,7 в млн. р. 2011 г. до 4 512 306,3 млн р. в 2013 г. В динамике темп роста собственного капитала (198,0 %) ниже темпа роста обязательств (244,6 %);
всего сумма привлеченных ресурсов в динамике увеличилась с 1 661 980,8 до 4 064 503,7 млн р., т.е. на 144,6 %, при этом в 2012 г. увеличилась на 85,8 % и в 2013 г.- 31,6 %;
в структуре пассивов не произошло существенных изменений, наибольший удельный вес на протяжении всего периода занимают средства клиентов. Однако их доля в динамике сократилась с 68,8 до 62,0 %. Незначительно увеличилась в динамике доля накопленной прибыли до 5,5 %, средств банков до 18,7 %., ценных бумаг до 7,3 %;
доходы ЗАО «МТБанк» за 2011 год составили 451 059,0 млн. р., расходы – 377 844,7 млн. р. Доходы ЗАО «МТБанк» за 2012 год составили 920 109,0 млн. р., расходы – 826 088,4 млн. р.;
рост доходов в 2012 г. обусловлен увеличением процентных доходов на 165 558,3 млн., р. комиссионных – 170 346,0 млн. р. и прочих (по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, восстановления сумм резервов, сформированных по активам и условным обязательствам и прочих доходов) – на 133 145,7 млн. р.;
рост расходов в 2012 г. обусловлен увеличением процентных расходов на 150 939,3 млн., р. операционных – 98 045,7 млн. р. и прочих (по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, восстановления сумм резервов, сформированных по активам и условным обязательствам и прочих доходов) – на 197 616, млн. р., комиссионных – 1 287,4 млн. р., налога на прибыль – 355,1 млн. р.;
доходы ЗАО «МТБанк» за 2013 год составили 1 679 433,6 млн. р., расходы – 1 528 144,3 млн. р.;
рост доходов в 2013 г. обусловлен увеличением процентных доходов на 507 562,7 млн., р. комиссионных – 128 987,3 млн. р. и прочих (по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, восстановления сумм резервов, сформированных по активам и условным обязательствам и прочих доходов) – на 122 774,6 млн. р.;
Рост расходов в 2013 г. обусловлен увеличением процентных расходов на 369 670,9 млн., р. операционных – 117 860,3 млн. р. и прочих (по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, восстановления сумм резервов, сформированных по активам и условным обязательствам и прочих доходов) – на 167 924,4 млн. р., комиссионных – 32 571,3 млн. р., налога на прибыль – 14 029,0 млн. р.;
в структуре доходов на протяжении анализируемого периода произошло смещение в пользу процентных доходов, доля которых выросла с 33,51 до 49,08 %, на фоне сокращения доли прочих доходов (по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, восстановления сумм резервов, сформированных по активам и условным обязательствам и прочих доходов)) с 44,05 до 27,07 %;
в структуре расходов на протяжении анализируемого периода произошло смещение в пользу процентных расходов, доля которых выросла с 23,00 до 39,75 %, на фоне сокращения доли прочих доходов (по операциям с ценными бумагами, с иностранной валютой, с производными финансовыми инструментами, восстановления сумм резервов, сформированных по активам и условным обязательствам и прочих доходов)) с 44,81 до 35,00 %;
в целом в динамике наблюдается увеличение как доходов, так и расходов банка в абсолютном выражении, при этом на протяжении анализируемого периода увеличивается доля процентных доходов и расходов;
сумма прибыли в динамике существенно увеличилась, а именно с 73 214,3 до 151 289,3 млн. р., при этом в 2012 г. – на 28,4 %, а в 2013 г. – на 60,9 % млн. р. Темп роста прибыли за анализируемый период составил 206,6 %;
основным источником прибыли является чистый процентный и комиссионный доход. В составе расходов наибольшую долю составляют операционные расходы. В целом структура источников формирования прибыли за анализируемый период не претерпела существенных изменений;
снижение рентабельности банковской деятельности с 19,4 до 9,9 % и рентабельности доходов с 16,2 до 9,0 % свидетельствует о неэффективности приводимой политики управления доходами и расходами банка;
в целом по показателям рентабельности можно сделать вывод, что эффективность работы ЗАО «МТБанк» снизилась, о чем свидетельствует уменьшение доходности активов, а также снижение показателей рентабельности расходов и доходов банка.

Основными резервами роста эффективности ЗАО «МТБанк» являются:

увеличения процентных доходов, обусловленных ростом суммы выданных кредитов, за счет понижения процентных ставок;
увеличение непроцентных доходов, обусловленных развитие банкострахования.

Резерв роста доходов банка составит 91 134,6 млн. р., что составляет 5,4 % уровня доходов прошлого года.

Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной рентабельности ЗАО «МТБанк», и каждый отдельный сотрудник ЗАО «МТБанк» несет ответственность за риски, связанные с его или ее обязанностями. Банк подвержен кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску, который, в свою очередь, подразделяется на риск, связанный с торговыми операциями, и риск, связанный с неторговой деятельностью. Банк также подвержен операционным рискам.

Список использованных источников

Анализ деятельности банков: учебное пособие / И. К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
Банковские операции: учебное пособие / М. А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
Банковский кодекс Республики Беларусь принят 25 октября 2000 г. № 441–З: с изм. и доп.: текст по состоянию на 1 января 2014 г. // Эталон-Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Режим доступа: http://etalonline.by/ – Дата доступа: 12.03.2014.
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2007. – 768 с.
Батракова, Л. г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л. г. Батракова. – М.: Логос, 2007. – 368 с.
Белоусов, А. С. К оценке финансового результата деятельности коммерческого банка / А. С. Белоусов// Инновационное развитие экономики. – 2012. -№ 4(10). -С.93-98
Богданкевич, О. А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Вешкин Ю. г. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
Винокурова, Е. А. Розничный бизнес коммерческого банка как объекта экономического анализа / Е. А. Винокурова// Инновационное развитие экономики. – 2012. – №4(10).-С. 98-102
Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е. П. Жарковская. – М.: Изд-во «Омега-Л»,2010. – 325с.
Желиба, Б. И. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс / Б. Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
Кабушкин, C. Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие / С. Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2007. – 336 с.
Клюев, И. В. Эффективность деятельности коммерческого банка и экономические интересы пользователей информации / И. В. Клюев // Инновационное развитие экономики/ 2012. – № 6 (12) – с. 67 – 71
Ковшова, М. М. Управление прибылью и доходами банка / М. М. Ковшова // Финансовая жизнь. – 2010. – № 1 – с. 55 -58
Колесникова, В. И. Банковское дело / В. И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2010.- С. 138
Кравцова, г. И. Деньги, кредит, банки: учебник / г. И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
Маспеченков, Ю. С. Технология и организация работы банка: Теория и практика / Ю. С. Маспеченков. – М„ 2010. – 488 с.
Об утверждении инструкции по признанию бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республике Беларусь и банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь, 30.07.2009 г. № 125: с изм. и доп. // Эталон-Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Режим доступа: http://etalonline.by/ – Дата доступа: 12.03.2014.
Применение CRM-систем для повышения эффективности банковского маркетинга // Компания «Горячие линии» [Электронный ресурс] – Режим доступа. – http://www.ihl.ru. – Дата доступа: 12.03.2014.
Резниченко А. В клиентоориентированное будущее путь лежит только с CRM // Bankir.ru. – 2012. [Электронный ресурс] – Режим доступа. – http://bankir.ru. – Дата доступа: 12.03.2014
Риски внедрения CRM-системы в банке // Официальный сайт компании «Terrasoft» [Электронный ресурс] – Режим доступа. – http://www.community.terrasoft.ru. – Дата доступа: 12.03.2014.
Сплошнов, C. Концептуальные подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка. // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2001. – № 27. – С. 17-25.
Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В. И. Тарасов. – Минск: БГТУ, 2009. – 254 с.
Тавасисв A. M. Банковское дело: управление и технологии / А. М. Тавасисв. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2011 ,- 647с.
Томкович, Р. Р. Банковское право: курс лекций / Р. Р. Томкович. – Минск: Амалфея, 2011. – 670 с.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / О. И. Лаврушин. – М.: Юрист. 2002. – 583 c.
Хачатрян А. CRM-система в банке должна быть гибкой и масштабируемой // Банковское обозрение. – 2012. [Электронный ресурс] Режим доступа. – http://www.bosfera.ru. – Режим доступа: http://etalonline.by/ – Дата доступа: 12.03.2014
Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.
Щербакова, г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учебник / г.Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2007. – 464 с.
Metodix.CRM – единственная на российском рынке CRM-система, разработанная специально для банков II Официальный сайт компании «Metodix» [Электронный ресурс] – Режим доступа. – http://www.metodix.ru. // Режим доступа: 12.03.2014.

Эффективность деятельности коммерческого банка и пути ее повышения

Оглавление

Введение

Заключение

Список использованных источников

Добавить комментарий Отменить ответ

Вы еще не решились заказать работу?

Присоединяйтесь и укажите свой профиль в заявке