Управление ресурсами коммерческого банка

Содержание

Введение

1 Теоретические аспекты управления ресурсами  коммерческого банка

Характеристика сущности коммерческого банка и банковской деятельности Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация

Собственные средства банка, их состав

Привлеченные ресурсы банков, их состав

Управление ресурсами банка

2 Анализ формирования и использования ресурсов оао «банк Москва-Минск»

Организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО «Банк Москва-Минск»

Структурно-динамический анализ ресурсов банка ОАО «Банк Москва – Минск»

Анализ собственного капитала

Анализ состояния привлеченных и заемных средств

Оценка эффективности ресурсной политики   

3 Совершенствование системы управления ресурсами ОАО «банк Москва-Минск»

Обеспечение системы управления необходимой информацией

Совершенствование системы управления ОАО «Банк Москва-Минск»

Разработка предложений по усовершенствованию системы гарантирования банковских вкладов (депозитов) физических лиц

4 Охрана труда

5 Энерго- и ресурсосбережение

Заключение

Список использованных источников

Введение

Сущность банковского бизнеса состоит в получении доходов от операций, так или иначе связанных с использованием ресурсов, сформированных за счет аккумуляции средств клиентов. Эти ресурсы используются для вложений в кредитные и инвестиционные проекты субъектов хозяйствования, а также при осуществлении собственных затрат банка.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности являются весьма актуальными в работе банка.

Ресурсная база коммерческого банка является одной из основ, на которой строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих усилий, любой сегмент рынка, на котором он присутствует, так или иначе имеют выход на эту категорию. Либо она обеспечивает их оптимальный размер, либо сама находится под их воздействием.

В условиях рыночной экономики исключительно важны процессы формирования банковских ресурсов, оптимизации их структуры и в связи с этим – качество управления всеми источниками средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Формирование источников финансовых ресурсов является базовой задачей банка. При этом банк должен стремиться к привлечению большего количества дешевых и надежных кредитных ресурсов. Отечественная практика свидетельствует о том, что финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности его ресурсной базы. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и дове

Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности.

Традиционно основной объём ресурсов формируется коммерческими банками за счёт привлечённых средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых может достигать 80-85 %. Собственные же средства банков составляют 20-30 % всей ресурсной базы. Депозиты составляют основную часть привлечённых ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесённые в банк клиентами – юридическими и физическими лицами. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жёсткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов. Разновидностью привлечённых ресурсов является также средства на расчётных счетах и текущих счетах субъектов хозяйствования всех форм собственности; средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь и средства, привлечённые от других коммерческих банков; остатки средств на других коммерческих счетах; выпущенные банком ценные бумаги.

Значительный вклад в оценку банковских ресурсов и условий функционирования банков внесли известные ученые: Богданкевич И. А, Желиба Б. Н. , Жуков Е. Ф, Кравцова Г. И., Лаврушин О. И. и другие.

Большой проблемой для правительственных и банковских структур является отсутствие доверия со стороны населения. Простые граждане часто предпочитают хранить накопления дома в наличном виде или вкладывать их в покупку ликвидных товарно – материальных ценностей. Банки часто проводят операции с повышенным риском и имеют низкие стандарты управления, что приводит к потере финансовой устойчивости. В свою очередь, процедуры отзыва лицензии, банкротства и ликвидации начинаются слишком поздно и затягиваются во времени, когда проблемный банк лишается основной части ликвидных активов и оказывается не в состоянии удовлетворить требования вкладчиков, которые в результате этого полностью или частично теряют свои средства, внесённые на депозитные счета.

Цель дипломной работы является изучение теоретических и практических аспектов формирования и размещения ресурсов коммерческого банка.

Задачи исследования:

• изучить теоретические аспекты формирования ресурсов коммерческого банка;
• изучить понятие и сущность управление ресурсами коммерческого банка;
• провести анализ формирования и использования ресурсов ОАО «Банк Москва-Минск»;
• провести оценку эффективности ресурсной политики ОАО «Банк Москва-Минск»;

• провести оценку системы управления ресурсами ОАО «Банк Москва-Минск»;
• предложить мероприятия по совершенствование системы управления ресурсами ОАО «Банк Москва-Минск» за счет создания комитета по управлению финансовыми ресурсами;
• разработать предложения по усовершенствованию системы гарантирования банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

Объект исследования – деятельность субъекта хозяйствования по оказанию банковских услуг на принципах коммерческого расчета.

Предмет исследования – управление ресурсами коммерческого банка.

Работа выполнена на материалах ОАО «Банк Москва-Минск».

Базу методологического инструментария исследования составляют общенаучные и специальные методы познания, в частности сравнительный, диалектический и логический виды анализа. В процессе исследования применялось моделирование, индуктивный и дедуктивный методы, анализ и синтез, а также различные статистические методы исследования.

Теоретико–методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам денежно– кредитного регулирования банковской деятельности, оценке организационных форм гарантирования вкладов, защите банковских вкладчиков.

Практическое использование результатов исследования может содействовать повышению эффективности работы банков, улучшению социального положения населения.

Заключение

В результате проделанной работы можно сделать ряд выводов различной степени обобщения.

Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Они образуются за счет собственных и привлеченных, в том числе заемных источников. Привлеченные средства банков покрывают от 80 до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Привлеченные средства – одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Основу банковских ресурсов составляют депозиты физических лиц.

В ходе анализа основных показателей деятельности ОАО «Банк Москва-Минск» установлено, что балансовый капитал за анализируемый период увеличился с 4 242 862,9 в млн. р. 2011 г. до 6 271 463,2 млн. р. в 2013 г. Рост капитала в 2012 г. на 686 142,1 млн. р. обусловлен увеличением собственного капитала на 178 383,1 млн. р. и обязательств – на 507 759,0 млн. р. Рост капитала в 2013 г. на 1 342 458,2 млн. р. обусловлен увеличением собственного капитала на 134 293,9 млн. р. и обязательств – на 1 208 164,3 млн. р. В динамике темп роста

Анализируя структуру пассивов ОАО «Банк Москва-Минск» можно отметить, что наибольшая доля приходится на привлеченные средства. За анализируемый период структура пассивов банка существенно не изменилась. В 2011 г. на долю собственного капитала приходилось 10,1 %, а в 2013 г. – 11,8 %, в 2013 г. соответственно на обязательства 89,9 и 88,2 %.

Наибольший удельный вес занимают ресурсы до востребования, их доля в динамике колеблется на уровне 32 – 34 0 %. Также весьма значительны долгосрочные ресурса (более 1 года), их доля выросла с 15,8 до 27,9 %. Ресурсы без срока погашения составляют на протяжении анализируемого периода 11 – 13 %. Срочные ресурсы, со сроком погашения составляют от одного месяца до одного года сократились с 40,9 до 27,1 %.

Структура ресурсов ОАО «Банк Москва-Минск» традиционна, и в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (доля собственных средств в пассиве баланса банка – в среднем колеблется от 10 % до 12%, доля привлеченных средств – от 88 % до 90 %).

В целом капитал увеличился за анализируемый период с 428 361,9 до 741 038,9 млн. р., его темп роста составил 173,0 %. Большая часть собственных средств ОАО «Банк Москва-Минск» на протяжении анализируемого периода была образована за счет накопленной прибыли (в 2011 г. – 70,9 %, в 2013 г. – 60,6 %). Вторым по значимости источником формирования собственных средств является фонд переоценки статей баланса, на его долю в 2011 г. приходилось 19,7 %, а в 2013 г. – 28,5 %. На долю уставного и резервного фонда в 2011 г. приходится 9,4 %, а в 2013 г. – 10,9 %. Наличие у ОАО «Банк Москва-Минск» различных фондов (уставного, резервного и фонда переоценки статей баланса) является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.

Всего сумма привлеченных ресурсов в динамике увеличилась с 3 814 501,0 до 5 530 424,3 млн. р., т.е. на 45 %, при этом в 2012 г. увеличилась на 13,3 % и в 2013 г.- 28,0 %. В структуре обязательств наибольший удельный вес (более 50 процентов) занимают средства клиентов, доля которых в динамике незначительно сократилась с 53,8 до 52,5 %, а также средства банков, доля которых в динамике выросла с 33,9 до 42,7 %. На долю средств Национального банка в 2011 г. приходится 6,0, а на коне 2013 г. – 0,0 %. На долю ценных бумаг в 2013 г. приходится 0,0 %, т.е. сокращение данного источника произошло на 5,0 п.п. по сравнению с 2011 г. На долю прочих источников на протяжении анализируемого периода приходится 1,3 – 1,4 % обязательств.

Наибольший удельный вес занимают обязательства со сроком погашения до 1 месяца, их доля в динамике колеблется на уровне 37 – 44 0 %. Доля срочных обязательств со сроком погашения от 1 до 3 месяцев в динамике увеличилась при этом в 2012 г. до 14,9 %, а в 2013 г. сократилась до 11,0 %. Доля срочных обязательств со сроком погашения от 3 месяцев до года в динамике увеличилась с 29,9 до 14,0 %. Доля обязательств со сроком погашения свыше 5 лет в динамике увеличилась до 19,3 %, за счет сокращения доли обязательств со сроком погашения от 1 до 5 лет с 21,0 до 11,8 %.

Наибольший удельный вес занимают обязательства перед корпоративными клиентами, доля которых в динамике незначительно сократилась с 81,3 до 75,7 %, на фоне увеличения доли обязательств перед физическими лицами с 17,3 до 23,0 %. Доля обязательств по внеоперационной деятельности незначительна. Далее проведем более детальный анализ средств клиентов и средств банков, так как они являются основными источниками ресурсов банка.

Средства клиентов в динамике выросли на 41,6 %. В динамике доля средств на текущих счета выросла до 45,9 %, доля вкладов – до 35,6 %, на фоне сокращения доли средств, полученных в качестве обеспечения исполнения обязательств – до 4,4 %.

В динамике наблюдается существенный прирост суммы средств физических лиц, а именно с 73 376,6 до 1 269 144,7, т.е. в двадцать раз, при этом, практически все средства физических лиц размещены во вклады. Сумма средств юридических лиц в 2013 г. сократились вдвое, при этом они все представлены средствами в расчетах либо на текущих счетах, что обусловлено низкой платежеспособностью отечественных предприятий.

Сумма активов в динамике выросла с 4 242 862,9 до 6 271 463,2 млн. р. Наиболее важными направлениями размещения средств ОАО «Банк Москва-Минск» являются кредиты клиентам. Кредитные операции банка традиционно являются активными операциями, приносящими значительную часть доходов банка и составляющими значительную часть его активов.

Коэффициент независимости в динамике колебался, так на конец 2011 г. он составил 0,101, в 2012 г. он увеличился до 0,123, а в 2012 г. незначительно снизился до 0,118, что свидетельствует о том, что доля собственного капитала в общей структуре капитала незначительно снизилась, и как следствие понизилась финансовая устойчивость банка в 2013 г. пот отношению к 2012 г

Коэффициент зависимости в динамике также колебался, и на конец 2013 г. составил 0,8823, что свидетельствует о том, что доля заемного капитала в общей структуре составляет более 80 процентов.

Коэффициент эффективности использования собственных средств в 2012 и 2013 г. снизился по сравнению с 2011 г. до 7,463, что свидетельствует о незначительном снижении суммы кредитных вложений приходящихся на рубль собственных средств.

Коэффициент эффективности использования заемных средств вырос с 5,284 до 6,280 в 2013 г. по отношению к 2011 г. что свидетельствует о повышении суммы кредитных вложений приходящихся на рубль заемных средств.

Коэффициент эффективности использования совокупного капитала в вырос в динамике с 0,593 до 0,841, что свидетельствует о повышении эффективности использования ресурсов банка.

Рентабельность как заемных средств, так и совокупного капитала в динамике снизилась почти вдвое, что свидетельствует о недостаточной эффективности проводимой кредитной политики.

Колебания основных показателей ОАО «Банк Москва-Минск» обусловлено, прежде всего, финансовым кризисом, а также политикой банка направленной на увеличении деловой активности, наращивание ресурсной базы.

По результатам исследования эффективности системы управления финансовыми ресурсами ОАО «Банк Москва-Минск» было выявлено, что система управления финансовыми ресурсами ОАО «Банк Москва-Минск» является эффективной, но за три года эффективность управления незначительно снизилась в результате недостаточности информации необходимой для управления.

Основными направлениями совершенствования системы управления финансовыми ресурсами ОАО «Банк Москва-Минск» являются:

• совершенствование управленческой информации;
• cоздание комитета по управлению финансовыми ресурсами;
• разработки предложений по усовершенствованию системы гарантирования банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

В ОАО «Банк Москва-Минск» созданы все необходимые условия для обеспечения безопасных условий труда.

В ОАО «Банк Москва-Минск» ежегодно разрабатывается программа по энергосбережению, выполнение которой решается за счет внедрения мероприятий, обеспечивающих экономию ресурсов.

Список использованных источников

1. Анализ деятельности банков: учебное пособие / И.К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
2.  Аникеев, М. Депозитные операции банков и факторы, влияющие на их проведение / М. Алексеев // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2002. – №43. – С. 12-15.
3.  Банки и банковские операции: учебник / Е. Ф.Жуков. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 395 с.
4.  Банковские операции: учебное пособие / М. А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
5. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014.
6. Богданкевич, О. А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
7. Бухтик, М. И. Система гарантирования банковских вкладов в Республике Беларусь: история и перспективы / М. И. Бухтик // Известия Санкт- Петербургского университета экономики и финансов. – 2009. – №4(60). – С.83 – 86.
8. Бухтик, М.И . Перспективы развития системы страхования депозитов в Беларуси / М. И. Бухтик //Устойчивое развитие экономики: состояние, проблемы, перспективы: Сборник научных статей первой Международной конференции. Пинск, 10-11 мая 2007 г. В 4 частях. Часть 3.-Пинск: Изд- во ПГУ,2007г. – С. 20 – 25.
9. Бухтик, М. И Зарубежный опыт построения и функционирования систем страхования и гарантирования вкладов населения / М. И. Бухтик // Банковская система: устойчивость и перспективы развития: Материалы первой международной конференции по вопросам банковской экономики, Учреждение образования «Полесский государственный университет», г. Пинск, 20-22 мая 2010г.- С. 144 -147.
10.  Виноградов, В. А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире / В. А. Виноградов // Деньги и кредит. – 2002. – №6. – С.24-26.
11.  Воробьев, М. К. Теория финансов : учебно – методический комплекс / М. К. Воробьев. – Минск : МИУ, 2006. – 192 с.
12. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» [Электронныйресурс]. – М., 2008. – Режим доступа: http://www.asv.ors.ru/. – Дата доступа: 25.03.2014.
13. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014
14. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Е. Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 784 с.
15. Деньги, кредит, банки: учебник / Г. И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 639 с.
16. Желиба Б. Н. Деньги, кредит, банки: учебно-методический комплекс / Б. Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
17. Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь: Постановление Правления Нацбанка Республики Беларусь от 30.07.2009 № 125 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014
18. Колпина, Л. Г. Финансы и кредит : учебное пособие / Л. Г. Колпина. – Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2011. – 336 с.
19. Короткевич А. И. Деньги, кредит, банки / А. И. Короткевич. – Минск: ТетраСистем, 2012. – 160 с.
20. Корж, Г. Зарубежный опыт защиты денежных сбережений населения / Г. Корж // Белорусский банковский бюллетень. – 2001. – №39. – С. 8-10.
21. Национальный банк Республики Беларусь [Электронныйресурс]. – Минск, 2011. – Режим доступа: http://www.nbrb.by – Даты доступа: 28.03.2014, 30.04.2014.
22. О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Нацбанка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014
23. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014
24. О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 // Национальный правовой Интернет–портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск, 2008. – Режим доступа: http: //www.zakon.by/webnpa/text.asp?r=5&RN=Pd0800022. – Дата доступа: 28.03.2014
25. Об охране труда: Закон Респ. Беларусь, 23 июня 2008 г. № 356-З // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014.
26. Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
27. Пилипенко, A. A. Курс финансового права: учебное пособие / А. А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. –768 с.
28. Подгруша, В. В. Банковский вклад (депозит): правовая природа обязательства и некоторые вопросы ответственности банков / В. В. Полгруша// Право Беларуси. – 2002. – №18. – С. 34-37.
29. Правила проведения валютных операций: Постановление Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014
30. Рудый, К. В. Финансовые кризисы: теория, история, политика / К. В. Рудый. – М.: Новое знание, 2003. – 398 с.
31. Савко, П. И. Гарантирование вкладов как один из инструментов защиты от внешних шоков / Банковский вестник, 2009 № 1 – С. 38–43
32. Тарасов, В. Взаимосвязь депозитной политики, депозитного и ссудного процента / В. Тарасов // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2003. – № 27. – С. 12-15.
33. Тен, А.В. Оптимизация активов банка в системе страхования вкладов / А. В. Тем, Б. И. Герасимов, В. В. Тем. – Тамбов: Изд–во Тамбовского государственного технологического университета, 2005. – 88 с.
34. Трудовой Кодекс Республики Беларусь утв. Законом Респ. Беларусь, 26 июля 1999 г. № 296-З: изм. и доп.: // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014.
35. Фонд гарантирования вкладов физических лиц [Электронныйресурс]. – Киев, 2008. – Режим доступа: http://www.fs.ors.ua/solov– na.htm. – Дата доступа: 25.03.2014.
36. Янковский, В. К. Пособие по охране труда в вопросах и ответах / В. К. Янковкий. – Минск: Центр охраны труда и промышленной безопасности, 2013. – 277 с.