Оглавление
Введение
1 Активные операции коммерческих банков
Банковские услуги, банковские операции: сущность и виды.
Экономическое содержание активов банка, их состав и структура
Виды и характеристика активных операций банка.
Методика анализа активов банка
Управление активами банка.
2 Анализ активных операций «Приорбанк» ОАО.
Краткая характеристика «Приорбанк» ОАО
Анализ состава и структуры активов банка.
Анализ состава и структура кредитного портфеля
Оценка кредитного риска.
Анализ показателей эффективности активных операций банка
3 Направления повышения эффективности активных операций
Управление рисками в «Приорбанк» ОАО.
Новые виды кредитных продуктов и перспективы их использования «Приорбанк» ОАО
4 Охрана труда
5 Энерго- и ресурсосбережения
Заключение
Список использованных источников
Введение
Коммерческие банки как субъекты рыночных отношений заинтересованы, как и их акционеры, в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий на рынке ссудного капитала банки несут ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому они свободны в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.
Кредитование – основной вид деятельности любого коммерческого банка. По объему и значимости кредитные операции банков являются самыми важными, так как в основном за счет кредитного портфеля образуется их доход. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической деятельности банка. Проведение операций по размещению средств, особенно кредитных операций, связано с риском потерь банка в случае несвоевременного возврата долга или невозврата полученных средств со стороны заемщиков. Поэтому, для того, чтобы минимизировать свои потери, необходимо создавать резервы на потери по ссудам.
Успешное развитие, ликвидность и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, дающей реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявляющей их сильные и слабые стороны, определяющей конкретные пути решения возникающих проблем. Для эффективного управления банком необходимо проводить анализ его деятельности, который позволяет сформировать исходную базу для принятия управленческих решений на всех уровнях управления банком.
Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию и завоевать доверие клиентов, поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, форм организации аналитической работы в банке играет важнейшую роль при подготовке современных банкиров.
Актуальность исследуемой проблемы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности, где не маловажное место занимают активные операции, и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности.
Целью данной работы является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, изучить практику анализа данных операций? а также предложить мероприятия по повышению их эффективности.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи;
- охарактеризовать сущность банковских услуг и операций;
- определить экономическое содержание активов банка;
- охарактеризовать методику анализа и управления активами банка;
- описать сущность основных активных операций банка;
- привести краткую характеристику банка;
- провести анализ ресурсов банка;
- провести анализ активов банка;
- проанализировать кредитный портфель банка:
- оценить доходность активов;
- предложить мероприятия по повышению эффективности активных операций;
- провести оценку организации охраны труда;
- рассмотреть основные мероприятия по ресурсо- и энергосбережению.
Экономическим объектом исследования является открытое акционерное общество «Приорбанк».
Объект исследования – активные операции банка.
Предмет исследования – предложения по повышению эффективности активных операций.
Основными методами исследования явились анализ и синтез, логический и диалектики, а также экономико-математические методы.
При написании данной работы были использованы научные труды экономистов и специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, отчетная информация банка «Приорбанк» ОАО.
Заключение
Банки являются основным звеном кредитной системы. Они мобилизуют и превращают в действующий капитал временно свободные денежные средства, сбережения и доходы разных слоев населения, выполняют разнообразные кредитные, посреднические, инвестиционные, доверительные и другие операции. Банки – это учреждения, функцией которых является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлечения свободных средств предприятий, учреждений, организаций, населения и других ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, совершение валютных и других банковских операций.
Существует два вида операций коммерческих банков: активные и пассивные, которые подобны двум противоположным сторонам диалектического единства, – без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.
Пассивные операции – это операции, посредством которых коммерческие банки формируют свои ресурсы. Суть этих операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, а также получение кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, и других операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пассиве.
Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Сочетание этих двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.
Основными активными операциями коммерческого банка являются:
- кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
- инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
- кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;
- прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Одной из важных сторон банковского менеджмента является управление активами коммерческого банка. В настоящее время мировая банковская практика выделяет три основных метода управления активами: общий метод распределения средств или общий фонд средств (pool of funds approach), распределение активов, или конверсия средств (assets allocation or convertion funds approach) и научный метод (scientific method).
Банковский риск – это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.
По результатам анализа деятельности «Приорбанк» ОАО можно сделать следующие выводы:
- доходы банка в 2012 г. составили 7 145,8 млрд. р., что на 971,3 млрд. р. ниже чем в 2011 году. Снижение доходов произошло за счет сокращения прочих доходов на 1 597,2 млрд. р. в частности на 1 556,1 млрд. р. сократились доходы по операциям с производными финансовыми инструментами. Процентные и комиссионные доходы в динамике увеличились на 35,4 и 48,3 % соответственно. Доходы банка в 2013 г. составили 6 725,1 млрд. р., что на 1 461,7 млрд. р. ниже чем в 2012 году. Снижение доходов произошло за счет сокращения прочих доходов на 1 048,5 млрд. р Процентные и комиссионные доходы в динамике увеличились на 35,0 и 20,2 % соответственно;
- расходы, произведенные в отчетном 2012 году составили 6 550,9 млрд. р. Снижение расходов по сравнению с 2011 г. составило 1 033,5 млрд. р. Сокращение расходов произошло за счет иных расходов, в частности за счет снижения на 1228,8 млрд. р. расходов по операциям с иностранной валютой. Процентные и комиссионные расходы в динамике увеличились на 57,2 и 18,9 % соответственно. Расходы, произведенные в отчетном 2013 году составили 6 041,2 млрд. р. Снижение расходов по сравнению с 2012 г. составило 509,6 млрд. р. Сокращение расходов произошло за счет иных расходов, в частности за счет снижения на 562,6 млрд. р. иных расходов. Процентные и комиссионные расходы в динамике увеличились на 1,0 и 35,7 % соответственно;
- на протяжении анализируемого периода «Приорбанк» ОАО получена прибыль. В 2011 г. в размере 532,7 млрд. р в 2012 г. – 594,9 млрд. р., в 2013 г. – 683,8 млрд. р.;
- рост в динамике показатель рентабельности свидетельствует о повышении эффективности работы банка в целом;
- на протяжении анализируемого периода показатели безопасности функционирования соответствуют нормативам;
- в целом можно сделать вывод, что «Приорбанк» ОАО работает достаточно эффективно, что подтверждается ростом прибыли и показателей рентабельности, но снижение в динамике показателей безопасности функционирования являются негативным моментом в деятельности банка;
- в динамике наблюдается увеличение ресурсного потенциала банка, в первую очередь за счет увеличения средств клиентов и банков. Сумма средств клиентов, размещенных в «Приорбанк» ОАО, выросла с 4,6 до11,0 трлн. р., т.е. на 45,0 %. Сумма средств банков, размещенных в «Приорбанк» ОАО, снизилась с 2,8 до 3,8 трлн. р., т.е. на 33,9 %;
- сумма активов в динамике выросла с 12 777 862,2 до 18 153 969,1 млн р. Темп роста в динамике активов составил 142,1 %;
- в структуре активов не произошло существенных изменений, а именно наиболее весомой статьей на протяжении всего периода остаются «кредиты клиентам», их доля превышает 60 %, в динамике сократилась доля средств банков на фоне увеличения доли средств в Национальном банке;
- объем выдачи кредитных средств на конец 2012 год по «Приорбанк» ОАО составил 11 922 023,4 млн р., темп роста выданных кредитов за анализируемый период составил 147,3 %;
- кредитный портфель в 2012 г. увеличился на 1 324 373,9 млн р. в том числе за счет роста объема выдачи кредитов частным организациям на 763 296,2 млн р., государственным организациям – на 353 700,4 млн р., физическим лицам – на 79 732,5 млн р.;
- кредитный портфель в 2013 г. увеличился на 2 504 415,7 млн р. в том числе за счет роста объема выдачи кредитов государственным организациям – 2 280 582,7 млн р., физическим лицам – на 190 637,3 млн р.;
- рост суммы кредитов в 2012 г. и в 2013 г. обусловлен, в первую очередь увеличением спроса на кредит со стороны физических и юридических лиц, кроме того рост суммы в абсолютном выражении обусловлен инфляционными факторами (ростом стоимости жилья, стоимости предметов потребления и т.п.);
- в течение последних лет доля портфеля физических лиц в структуре кредитного портфеля банка имела тенденцию постоянного снижения, и по состоянию на 01.01.2014 составила 14,78 %, что явилось отражением текущей конъюнктуры на розничном кредитном рынке Республики Беларусь, характеризующейся в первую очередь высокой стоимостью кредитных ресурсов в национальной валюте для населения;
- в целом кредитный портфель банка сформирован в основном за счет портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (85,22 %). При этом приоритетом в кредитовании юридических лиц в 2013 году было выбрано укрепление сотрудничества со стратегическими клиентами банка при осторожном подходе к новым клиентам банка;
- отраслевая структура кредитного портфеля не претерпела каких-либо существенных изменений. В кредитном портфеле юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на начало 2013 года преобладает задолженность клиентов таких секторов экономики, как промышленность (35,17 % кредитного портфеля), оптовая и розничная торговля (45,37%). В динамике в отраслевой структуре кредитного портфеля произошло смещение в стороны предприятий обрабатывающей промышленности и торговли, на фоне сокращения прочих отраслей деятельности;
- в 2013 г. в структуре кредитов преобладают кредиты в иностранной валюте, в частности в долларах США – 22,58 %, в евро – 36,51 %, в прочей – 8,26 %. Кредиты в национальной валюте составляют 32,64 % Доля финансирования клиентов в иностранной валюте держится стабильно на высоком уровне около 66 %, поэтому особое внимание в 2013 году было обращено на оценку уровня валютного риска и соответствие отраслевой принадлежности клиентов банка целевым секторам финансирования. Как правило, при предоставлении финансирования предпочтение отдавалось экспортоориентированным клиентам и импортозамещающим производствам;
- в структуре кредитов преобладают кредиты со сроком погашения в течение года, и их доля в динамике незначительно увеличилась 63,5 до 67,12 %, в свою очередь доля долгосрочных кредитов, со сроком погашения более одного года снизилась с 36,50 9 до 32,88 %;
- соблюдение структурными подразделениями банка установленных процедур по минимизации кредитного риска в отношении кредитополучателей позволило, по итогам работы за 2012 год, сохранить высокое качество кредитного портфеля. По состоянию на 01 января 2013 г. просроченная задолженность по кредитным операциям составила 1,93 % от совокупного кредитного портфеля, что на 1,2 п.п. выше аналогичного показателя по состоянию на 01.01.2012 года, при установленном индикативном значении для банков не более 8 %. По состоянию на 01 января 2014 г. просроченная задолженность по кредитным операциям составила 2,83 % от совокупного кредитного портфеля, что на 0,9 п.п. выше аналогичного показателя по состоянию на 01.01.2013 года;
- только 64,77 % кредиторской задолженности принадлежит кредитополучателям с высоким рейтингом. Доля кредитополучателей со стандартным рейтингом составляют 29,72 %. Доля кредитополучателей ниже стандартного рейтинга составляют 2,68 %;
- резервы на обесценение активов вычитаются из балансовой стоимости соответствующих активов. Резервы по искам, гарантиям и обязательствам учитываются как обязательства. По состоянию на 01.01.2014 года специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не доходность корпоративного кредитного портфеля высокая, при этом в 2012 г. она увеличилась до 10,9 %, т.е. на 1,2 п.п. по сравнению с 2011 годом, в 2013 г. – до 11,4 %, что на 0,6 п.п. выше уровня 2012 г. Это произошло из-за увеличения объемов выданных кредитов и роста процентных ставок по ним;
- доходность розничного кредитного портфеля высокая, при этом в 2012 г. она увеличилась до 18,1 %, т.е. на 0,6 п.п. по сравнению с 2011 годом, в 2013 г. – до 25,9 %, что на 7,8 п.п. выше уровня 2012 г. Это произошло из-за увеличения объемов выданных кредитов и роста процентных ставок по ним;
- доля процентной маржи корпоративного кредитного портфеля в прибыли банка достаточно большая, так как выдача кредитов является одним из наиболее рентабельных видов деятельности «Приорбанк» ОАО;
- доля процентной маржи розничного кредитного портфеля в прибыли банка значительно ниже по сравнению с корпоративным кредитным портфелем, что обусловлено высоким уровнем процентных ставок по депозитным продуктам для населения;
- доля кредитов в активах банка в динамике выросла до 65,7 %;
- прибыльность активов в динамике сократилась с 4,2 до 3,8 %;
- доходность кредитных операций в динамике выросла с 11,6 до 14,4 %, что обусловлено увеличением суммы полученных процентных доходов;
- в динамике наблюдается рост доли процентных доходов в общей сумме доходов с 11,6 до 25,6 %.
На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на рост процентных ставок по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности, снижения удельного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.
Основными резервами роста доходов «Приорбанк» ОАО являются:
- увеличения процентных доходов, обусловленных ростом суммы выданных кредитов
- увеличение непроцентных доходов, обусловленных развитие банкострахования.
Рост суммы выданных кредитов повлечет увеличение процентных доходов на 14 272,5 млн р. За счет развития банкострахования (два процента от суммы выданных кредитов) рост непроцентных доходов составит 83 111,6 млн р. Общее увеличение доходов «Приорбанк» ОАО составит 97 384,1 млн р., при этом тем прироста доходов – 1,4 процента.
Список использованных источников
- Авсейко, М. Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: учебное пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
- Анализ деятельности банков: учебное пособие / И. К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2009. – 240 с.
- Банки и банковские операции: учебник / Е. Ф.Жуков. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 395 с.
- Банковские операции: пособие / М. А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
- Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by. – Дата доступа: 14.03.2014.
- Богданкевич, О. А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
- Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю. Г. Вешкин. – М.: Магистр, 2009. – 350 с.
- Веренич, Н. К. Анализ деятельности банков и управление рисками в схемах, таблицах, формулах: пособие / Н. К. Веренич, – Минск: Мисанта, 2013. – 121 с.
- Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218-З с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by. – Дата доступа: 14.03.2014.
- Данина, Е. А. Пассивные и активные операции банков / Е. А. Данина. – Витебск: ВГУ им. П. М. Машерова, 2011. – 50 с.
- Деньги. Кредит. Банки: учебник / Е. Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 784 с.
- Деньги, кредит, банки: учебник / Г. И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 639 с.
- Егоров, А. В. Организация деятельности коммерческих банков : краткий курс лекций / А. В. Егоров, Е. И. Удовенко. – Минск: БГЭУ, 2009. – 157 с.
- Желиба, Б. Н. Деньги, кредит, банки : учебно-методический комплекс / Б. Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
- Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С. Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2009. – 336 с.
- Короткевич А. И. Деньги, кредит, банки / А. И. Короткевич. – Минск: ТетраСистем, 2012. – 160 с.
- Лапченко, Д. А. Анализ деятельности банков и управление рисками : учебно-методическое пособие / Д. А. Лапченко. – Минск : БГЭУ, 2012. – 126 с.
- Малыхина, С. В. Риск-менеджмент сквозь призму корпоративного управления./ Малыхина, С. В. // Банковский вестник. – 2010. – №9. – С. 28-33.
- Мельников, Н. К. Организация деятельности коммерческих банков: учебно-методическое пособие / Н. К. Мельников. – Минск: Частный институт управления и предпринимательства, 2011. – 62 с.
- Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by. – Дата доступа: 14.03.2014.
- Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2009. – 512 с.
- Осипов, И. А. Организация деятельности коммерческих банков: учебно-методический комплекс / И. А. Осипов. – Минск: Издательство МИУ, 2011. – 267 с.
- Пилипенко, A. A. Курс финансового права: учебное пособие / А. А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. -768 с.
- Томкович, Р. Р. Банковское право: курс лекций / Р. Р. Томкович. – Минск: Амалфея, 2011. – 670 с.
- Трифонов, Д. А. Методология и механизмы портфельного управления в коммерческом банке – Д. А, Трифонов. – Саратов, 2011. – 32 с.
- Чичуленков, Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. – 2009. – № 12. – С. 41 – 46.
- Чичуленков, Д. А. Управление портфелем банковских активов в современных белорусских условиях / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. – 2009. – № 9. – С. 36 – 42.
- Чичуленков, Д. А. Управление портфелем банковских активов / Д. А. Чичуленков // Финансы и кредит. – 2009. – № 10. – С. 40 – 45.
- Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 255 с.