Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

Оглавление

Введение

1 Кредитный портфель коммерческого банка: понятие, структура, качество

1.1 Содержание и структура кредитного портфеля

1.2 Методика оценка качества кредитного портфеля

1.3 Механизм управления кредитным портфелем

2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Краткая экономическая характеристика банка

2.2 Анализ динамики, состава и структуры кредитного портфеля банка

2.3 Оценка качества  кредитного портфеля банка

2.4 Оценка эффективности использования кредитных ресурсов банка

3 Пути оптимизации структуры кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк»

3.1 Управление процентным риском  в банке

3.2 Мероприятия по оптимизации кредитного портфеля банка

3.3 Резервы увеличения доходности кредитной деятельности банка

Заключение

Список использованных источников

Введение

Банки относятся к категории так называемых финансовых посредников. Прежде всего, они осуществляют посредничество в кредитных операциях. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Непосредственное предоставление денежных средств в кредит юридическим и физическим лицам снижает риски потерь денежных средств, уменьшает общие издержки по перемещению ресурсов, стимулирует воспроизводство материальных благ и накоплений в хозяйстве, способствует улучшению структуры производства и обращения. Банки как активные участники денежного и кредитного рынков реализуют положения денежно-кредитной политики центрального банка страны. Для выполнения миссии защиты и приумножения общественного капитала они должны постоянно повышать эффективность своей деятельности, совершенствовать аналитический инструментарий, который применяется в процессе управления.

В условиях высокой конкуренции в рыночной экономике вопросы анализа и объективной оценки деятельности кредитных организаций становятся все более актуальными. Одно из направлений совершенствования деятельности банков состоит в расширении применения современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов к определению эффективности управления банком и его процедур с учетом отечественного и зарубежного опыта.

Современный этап развития банковского сектора Республики Беларусь характеризуется увеличением масштабов банковских операций, переходом количественных изменений в качественные. Рост производства позволяет банкам расширять перечень предоставляемых услуг и улучшать их качество, увеличивать объемы кредитования. Активные операции банков, связанные главным образом с размещением ресурсов и направлением денежных средств в экономику, формируют их кредитные портфели. Данный процесс должен быть не стихийным, а управляемым, отражающим кредитную политику банка и экономическую ситуацию в стране. Его задачами являются получение прибыли от кредитных операций, сохранение ликвидности и надежности банков и банковской системы. Существующая практика формирования кредитного портфеля не всегда оптимальна и не в полной мере позволяет решать эти задачи.

Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

Кредитный портфель – это результат деятельности банка, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Главными характеристиками кредитного портфеля являются доходность, риск, ликвидность, риск и его качество.

Актуальность данного исследования подтверждается тем фактом, что одним из главных вопросов для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля и эффективное управление им, которое позволяет регулировать потоки своих финансовых ресурсов, составляющих основу кредитных ресурсов банка. Процесс управления кредитным портфелем заключается в изменении состава и характеристик различных видов кредита для увеличения прибыли банка.

Цель работы  – изучение теоретических и практических аспектов анализа кредитного портфеля банка.

Исходя из цели исследования, были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты анализа кредитного портфеля коммерческого банка;
• анализ кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк»;
• предложить пути оптимизации структуры кредитного портфеля                              ОАО «АСБ Беларусбанк».

Объект исследования –  ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предмет исследования –  кредитный портфель.

В ходе исследования применялись методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).

Основным источником практического материала является бухгалтерская и статистическая отчетность ОАО «АСБ Беларусбанк».

Заключение

Коммерческие банки играют важную роль в системе рыночных отношений, а их планомерное развитие является неотъемлемой частью эффективного функционирования рыночной экономики. Благодаря своей исключительной способности аккумулировать временно свободные денежные средства и размещать их в тех областях, которые нуждаются в дополнительном финансировании, коммерческие банки способствуют пропорциональному развитию экономики в стране.

Одним из основных видов банковской деятельности является кредитная деятельность. Кредитные операции служат наиболее доходным инструментом, хотя и наиболее рисковым. Как раз недооценка потенциальных кредитных рисков и стала основной причиной последнего мирового финансового кризиса. Асимметричность в отношении развития сложных структурированных финансовых инструментов по сравнению с совершенствованием методов управления рисками вызвала рост объема долговых обязательств, обеспеченных высокорисковыми ипотечными кредитами. Сложившаяся ситуация вынудила глобальные финансовые институты списывать обесценивающиеся активы со своих балансов. В связи с этим, в настоящее время остро поднимается вопрос, связанный с развитием и совершенствованием системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков.

Формально кредитный портфель банка — это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев, таких, как степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения кредитов, объем и качество обеспечения возвратности кредитов и др.).

В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них – аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие.  Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных кредитов.

Управление кредитным портфелем проходит в несколько этапов:

• выбор критериев оценки отдельно взятого кредита;
• определение основных групп кредитов с указаниями связанных с ними процентов риска;
• оценка каждого выданного кредита в соответствии с выбранными критериями оценки;
• определение структуры кредитного портфеля в разрезе классификации;
• оценка качества кредитного портфеля в целом;
• анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
• определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля;
• разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

По результатам  анализа деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» можно сделать ряд  выводов:

• эффективность работы ОАО «АСБ Беларусбанк»  подтверждается получением прибыли, сумма которой на протяжении анализируемого периода выросла с 1 201,8 до 1 664,1 млрд. р. Однако рентабельность активов банка за анализируемый период снизилась с 0,9 до 0,8 %;
• на протяжении 2012 – 2014 гг.  ОАО «АСБ Беларусбанк» продолжало активное развитие транзакционного бизнеса через расширение и оптимизацию продуктовой линейки и совершенствование системы продаж банковских продуктов;
• активы ОАО «АСБ Беларусбанк»  за анализируемый период выросли с 129 507,5 до 197 485,7 млрд. р., при этом за 2013 г. на 23,8 %, а за 2014 г. – 23,2 %.  При этом объем кредитного портфеля достиг 142 317,2 млрд. р. Поскольку кредиты клиентам составляют существенную часть активов ОАО «АСБ Беларусбанк» поддержание высокого качества кредитного портфеля всегда является приоритетной задачей;
• ресурсная база ОАО «АСБ Беларусбанк»  за анализируемый период  за счет долгосрочных связанных иностранных ресурсов, привлеченных для финансирования внешнеторговых контрактов, существенно  увеличилась. За анализируемый период  сумма средств клиентов на счетах в ОАО «АСБ Беларусбанк»  увеличилась на 57,9 %, в том числе в 2013 г. – на 27,1 % и в 2014 г. на 24,3 % до 124 383,3 млрд. р.;
• динамика коэффициентов ликвидности в 2014 г.  подтверждает способность ОАО «АСБ Беларусбанк»   своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами;
• капитал ОАО «АСБ Беларусбанк»  сформирован в объеме, достаточном для покрытия рисков;
• в целом, можно сделать вывод, что  ОАО «АСБ Беларусбанк» работает достаточно успешно, так как из года в год наращивает свой ресурсный потенциал, расширяет спектр оказываемых услуг и имеет положительную динамику важнейших показателей  деятельности.

По результатам анализа кредитной деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» можно сделать следующие выводы:

• активы ОАО «АСБ Беларусбанк» составили на 01.01.2015 г. 197 485,7 млрд р. против 129 507,5 млрд р.  на 01.01.2013 г. В структуре активов ОАО «АСБ Беларусбанк»  произошло смещение в пользу кредитов клиентам, доля которых выросла до 72,06 % на фоне сокращения доли средств размещеных в других банках и в Национальном банке Республики Беларусь;
• объем совокупной  задолженности  по выданным кредитам на 01.01.2013 г. составил 84 452,2 млрд р.  Рост задолженности по выданным кредитам за 2013 г. обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 35,3 %  и розничного – на 28,9 %.  Совокупная  задолженность  по выданным кредитам на 01.01.2015 г. составила 142 317,3 млрд р. Рост задолженности по выданным кредитам за  2014 г. обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 31,7 % и розничного – на 16,6 %;
• в структуре кредитов преобладают кредиты, выданные  юридическим лицам, доля которых значительно выросла на протяжении анализируемого периода с 65,23 до 68,98 %. Доля кредитов, выданных  физическим лицам, незначительно сократилась, а именно с 34,77 до 31,02 %;
• в кредитном портфеле ОАО «АСБ Беларусбанк» преобладают кредиты в белорусских рублях, доля которых в динамике выросла с 78,41 до 85,47 %, что обусловлено инфляционными ожиданиями в обществе;
• в кредитном портфеле преобладают кредиты со сроком кредитования более года, доля которых в динамике снизилась с 64,23  до 59,34 % на фоне увеличения  доли краткосрочных кредитов с 35,77 до 40,66 %;
• основной удельный вес в корпоративном кредитном занимают кредиты, выданные на цели инвестиционной и текущей деятельности .
• в отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля преобладают предприятия промышленности;
• в структуре розничного кредитного портфеля преобладают кредиты на недвижимость, выданные на льготных условиях;
• в динамике пассивы ОАО «АСБ Беларусбанк»  выросли и составили на конец 2014 г. 197 485,7 млрд р. против 129 507,5  млрд р. на конец 2012 г. Структура ресурсов банка в течение анализируемого года не претерпела существенных изменений. На долю привеченных средств приходится более 83 %, а на долю собственных – не менее 12 % ресурсов;
• основная часть  кредитной задолженности имеет высокую рейтинговую оценку;
• общая сумма просроченной задолженности в динамике увеличилась с 4 328,1 до 18 210,6 млрд р. Доля просроченных кредитов также выросла с 5,12 до 12,80 %. Наибольший удельный вес занимает  задолженность со сроком просрочки до 30 дней;
• по состоянию на 01 января 2015 г. просроченная задолженность по кредитным операциям составила 0,7 % от совокупного кредитного портфеля, что на 0,1 п.п. выше аналогичного показателя по состоянию на 01.01.2014 года, при установленном индикативном значении для банков не более 8 %;
• по состоянию на 01.01.2015 г. специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, сформированы в полном объеме 2 717,3 млрд р., прирост за 2014 год составил 261,8  млрд р. (на 01.01.2013 г.  резерв создан в сумме 1 827,3 млрд р.);
• рентабельность совокупных активов в динамике снизилась с 1,02 до 0,93 %, что свидетельствует о снижении эффективности использования активов;
• рентабельность кредитных операций за  2013 г. сократилась с 1,36 до 1,26, а в 2014 г. незначительно повысилась  –  до 1,27;
• доходность активов в динамике выросла с 0,26 до 0,44 р., в свою очередь доходность кредитных операций в динамике снизилась с 0,25  до 0,16 р.;
• доля процентных  доходов в совокупном объеме доходов  в динамике снизилась с 59,74 до 25,96 %;
• в целом, можно сделать вывод о том, что по многим используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на снижение  процентных ставок по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности на фоне увеличения удельного веса просроченных кредитов.

ОАО «АСБ Беларусбанк» организует управление рисками в целях содействия устойчивому развитию, поддержанию имиджа банка № 1 в Республике Беларусь и обеспечению конкурентоспособности банка на всех ключевых сегментах рынка.

В отчетном году продолжилась работа по углублению интеграции риск- менеджмента в корпоративное управление банка, совершенствованию организационной структуры и усилению кадрового потенциала подразделения риск-менеджмента. Система управления кредитным риском в ОАО «АСБ Беларусбанк» реализуется при использовании следующих инструментов: системы лимитов кредитного риска; оценки и мониторинга кредитного риска; стресс-тестирования кредитного риска; соблюдение требований кредитной политики банка при проведении активных операций с клиентами.

Основные методы управления процентным риском ОАО «АСБ Беларусбанк»: применение системы внутренних ограничений и лимитов; хеджирование; диверсификация; уход от риска и др.

Для дополнения действующей системы управления кредитным портфелем ОАО «АСБ Беларусбанк» рекомендуется следующие:

• по совершенствованию системы оценки качества индивидуальных кредитов, всего кредитного портфеля;
• по разработке методики формирования и управления потенциальным кредитным портфелем;
• по введению в практику и использованию для оценки качества кредитного портфеля ряда новых показателей (коэффициентов);
• по внедрению механизма регулирования процентной маржи.

Основным направлением оптимизации кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» является его  диверсификация. Диверсификация является способом уменьшения совокупной подверженности риску за счет снижения максимально возможных потерь за одно событие.

Однако диверсификация кредитного портфеля банка потребует автоматизацию процесса управления кредитными рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк». Система EGAR CreditRisk обеспечит автоматизацию расчета кредитного риска для анализа кредитного портфеля в целом и в разрезе отдельных заемщиков и сделок, что позволит оптимизировать кредитный процесс.

Гармонизировать отношения между различными сторонами и одновременно достичь целевых ориентиров по прибыли может помочь модель распределения пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк». Она позволяет упорядочить ресурсы и сформировать несколько оптимальных направлений перетока пассивов в активы. Данная модель дает логическую основу для принятия решений по распределению источников средств и позволяет сократить избыток ликвидных активов, противостоящих сберегательным и срочным вкладам, и акционерному капиталу. Для управления процентной маржой нужно регулировать шесть параметров: суммы, сроки и процентные ставки по долговременным пассивам и суммы, сроки и процентные ставки по активам.

Резервом роста прибыли является рост процентных доходов за счет увеличения  суммы, выданных кредитов. В ходе выявленных резервов общее увеличение доходов ОАО «АСБ Беларусбанк» составит 820,0 млрд р., при этом тем прироста доходов составит – 1,0 %, в том числе процентных на 4,0 %. Прирост прибыли составит 560,2 млрд р.  или  33,7 %.

Список использованных источников

1. Авсейко М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: учебное пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
2. Альмамедова Э.М. Проблемы оценки качества и управления качеством кредитного портфеля / Э.М.  Альмамедова  // Перспективы развития науки и образования. –  2015. –  С. 135 – 136.
3. Артамонов В.Н. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка / В.Н.  Артамонов // Известия высших учебных заведений. Уральский регион.  – 2014.  – № 2.  – С. 32 – 41.
4. Бабина Н.В. Направления повышения надежности кредитного портфеля банка / Н.В.  Бабина  // Вопросы региональной экономики.  – 2014. – № 2. –  С. 12 – 18.
5. Балакина Р.Т.  Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка /  Р.Т. Балакина  // Вестник Омского университета. Серия: Экономика. –  2014. –  № 1. –  С. 198 – 206.
6. Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь от 25 окт. 2000 г. № 441–З: с изм. и доп. от 4 июня 2015 г., № 268-З  // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 05.11.2015.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Логос, 2007. – 368 с.
8. Федотова М.Ю. Кредитный портфель банка и управление им / М.Ю.  Федотова //  Актуальные проблемы финансирования и налогообложения АПК в условиях глобализации экономики сборник статей Всеотечественной научно-практической конференции. Всеотечественний научно-исследовательский институт экономики сельского хозяйства, Пензенская государственная сельскохозяйственная академия, Межотраслевой научно-информационный центр Пензенской государственной сельскохозяйственной академии.  – 2014.  – С. 109 – 113.
9. Бокова Е.С. Формирование и оценка качества кредитного портфеля  коммерческого банка   / Е.С.  Бокова  //  Актуальные вопросы развития России в исследованиях студентов: управленческий, правовой и социально-экономический аспекты Материалы XII Всеотечественной студенческой научно-практической конференции. –  2014.  – С. 278 – 280.
10. Булатова Л.Д. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка  / Л.Д.  Булатова Л.Д. //  В сборнике: Математические методы и модели в исследовании государственных и корпоративных финансов и финансовых рынков Сборник материалов Всеотечественной молодежной научно-практической конференции.  –  2015.  – С. 73 – 75.
11. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
12. Дмитрова Т.А. Сущность и понятие  кредитного портфеля коммерческого банка / Т.А. Дмитрова // Международный научно-исследовательский журнал. – 2014. –  № 12. –  С. 8 – 9.
13. Гаджиагаев М.А. Кредитный портфель и надежность коммерческого банка / М.А. Гаджиагаев // Фундаментальные исследования.  – 2015. –  № 9. –  С. 116 – 119.
14. Гаджиева Б.А. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка / Б.А.  Гаджиева //  Новое слово в науке: перспективы развития материалы III Международной научно–практической конференции.  –  2015.  – С. 185 – 186.
15. Галимова Д.И. Управление кредитным портфелем коммерческого  банка / Д.И.  Галимова  // Символ науки. –  2015.   –  № 4.  – С. 74 – 75.
16. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218-З с изм. и доп.  // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 05.11.2015.
17. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Изд-во «Омега-Л»,2010. – 325с.
18. Желиба Б.И. Деньги, кредит, банки : учеб.-метод. комплекс. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
19. Ильина С.И. Кредитный портфель коммерческого банка, способы его анализа и оценки / С.И.  Ильина  // Сборник статей Международной научно-практической конференции. – М. 2015.  С. 41 – 43.
20. Кабушкин C.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. – Минск.: Новое знание, 2007. – 336 с.
21. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
22. Лапченко Д.А. Анализ деятельности банков и управление рисками: учеб.-метод. пособие. – Минск: БГЭУ, 2012. – 126 с.
23. Леонович Т.И. Управление рисками в банковской деятельности: учеб. комплекс. – Минск: Дикта: Мисанта, 2012. – 136 с.
24. Лепихо А.Н. Кредитный портфель коммерческого банка, его содержание и значение / А.Н.  Лепихов  //  Актуальные аспекты инновационного экономического и юридического развития в условиях роста напряженности вокруг России Межвузовская научно-практическая конференция. Министерство образования и науки РФ, Филиал «Московский институт предпринимательства и права». –  2015. –  С. 42 – 48.
25. Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. – М.: Форум: Инфра-М, 2013. – 319 с.
26. Мельников Н.К. Организация деятельности коммерческих банков: учеб.-метод. пособие. – Минск: Частный институт управления и предпринимательства, 2011. – 62 с.
27. Мирошниченко О.С. Оценка качества управления кредитным портфелем коммерческого  банка  / О.С.  Мирошниченко // Финансовая экономика.  – 2014. –  № 2. –  С. 35 – 40.
28. Об утверждении Инструкции о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 7 дек. 2012 г. № 640: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 05.11.2015.
29. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28 сент. 2006 г. № 137: с изм. и доп. . // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 05.11.2015.
30. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь,  30 дек. 2003 г., № 226: с изм. и доп. от 4 сент. 2015 г., № 536 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 05.11.2015.
31. Об утверждении Инструкции об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь,  29 окт. 2012 г. № 550: с изм. и доп.  // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 05.11.2015.
32. Об утверждении Инструкции об организации системы внутреннего контроля в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь,, 30 нояб.2012 г. № 625: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 05.11.2015.
33. Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь и утверждении Инструкции о порядке применения Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 29 авг. 2013 г. № 506 : с изм. и доп. . // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 05.11.2015.
34. Осипов, И.А. Организация деятельности коммерческих банков: учеб.-метод. комплекс. – Минск: Издательство МИУ, 2011. – 267 с.
35. Панферова А.В. Влияние факторов внешней среды на качество кредитного портфеля / А.В.  Панферова //  Проблемы развития предприятий: теория и практика сборник статей VII Всеотечественной научно-практической конференции. –  2014.  – С. 76 – 80.
36. Прангишвили Г.Г. Основы кредитной политики кредитного портфеля коммерческого банка / Г.Г. Прангишвили  // Молодой ученый.  – 2015. –  № 1. –  С. 270 – 273.
37. Раджабова М.Г. Управление кредитным портфелем банка / М.Г.  Раджабова  // Актуальные вопросы современной экономики. – 2014. –  № 4. –  С. 670 – 674.
38. Тавасиев A.M. Банковское дело: управление и технологии. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2011, – 647 с.
39. Томкович Р.Р. Банковское право: курс лекций. – Минск: Амалфея, 2011. – 670 с.
40. Шабаева А.А. Кредитный портфель банка: критерии качества и рекомендации минимизации кредитного риска / А.А. Шабаева  // Школа университетской науки: парадигма развития.  – 2014.  – № 3. –  С. 93 – 96.
41. Шестак, О.Н. Розничный бизнес банка: учеб. пособие. – Минск: Вышэйшая школа, 2014. – 142 с.
42. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учебник. – М.: Вершина, 2007. – 464 с.