Кредитный портфель банка, сертификация его качества

Содержание

Введение.

1 Теоретические основы анализа и управления кредитным портфелем коммерческого банка.

1.1 Сущность и структура кредитного портфеля

1.2 Кредитная политика – основа формирования кредитного портфеля

1.3 Механизм управления кредитным портфелем

1.4 Показатели, характеризующие состояние и доходность кредитного портфеля

2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.2 Анализ состава и структура кредитного портфеля

2.3 Анализ источников формирования кредитного портфеля.

2.4 Оценка качества кредитного портфеля..

2.5 Анализ показателей эффективности использования кредитных ресурсов.

3 Пути роста и мероприятия по повышению качества кредитного портфеля

3.1 Зарубежный опыт управления кредитным портфелем

3.2 Совершенствование кредитной деятельности за счет разработки алгоритма работы с проблемными кредитами

3.3 Новые виды кредитных продуктов и перспективы их использования ОАО «АСБ Беларусбанк»

Заключение.

Список использованных источников.

Введение

Банки относятся к категории так называемых финансовых посредников. Прежде всего, они осуществляют посредничество в кредитных операциях. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Непосредственное предоставление денежных средств в кредит юридическим и физическим лицам снижает риски потерь денежных средств, уменьшает общие издержки по перемещению ресурсов, стимулирует воспроизводство материальных благ и накоплений в хозяйстве, способствует улучшению структуры производства и обращения. Банки как активные участники денежного и кредитного рынков реализуют положения денежно-кредитной политики центрального банка страны. Для выполнения миссии защиты и приумножения общественного капитала они должны постоянно повышать эффективность своей деятельности, совершенствовать аналитический инструментарий, который применяется в процессе управления.

В условиях высокой конкуренции в рыночной экономике вопросы анализа и объективной оценки деятельности кредитных организаций становятся все более актуальными. Одно из направлений совершенствования деятельности банков состоит в расширении применения современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов к определению эффективности управления банком и его процедур с учетом отечественного и зарубежного опыта.

Современный этап развития банковского сектора Республики Беларусь характеризуется увеличением масштабов банковских операций, переходом количественных изменений в качественные. Рост производства позволяет банкам расширять перечень предоставляемых услуг и улучшать их качество, увеличивать объемы кредитования. Активные операции банков, связанные главным образом с размещением ресурсов и направлением денежных средств в экономику, формируют их кредитные портфели. Данный процесс должен быть не стихийным, а управляемым, отражающим кредитную политику банка и экономическую ситуацию в стране. Его задачами являются получение прибыли от кредитных операций, сохранение ликвидности и надежности банков и банковской системы. Существующая практика формирования кредитного портфеля не всегда оптимальна и не в полной мере позволяет решать эти задачи.

В реализации программ по повышению эффективности банковской деятельности одно из центральных мест принадлежит совершенствованию и развитию методик формирования качественных кредитных портфелей банков и управления ими. Эффективность проводимой банком денежно-кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля. Его низкое качество – одна из основных причин банкротства отдельных банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для успеха банка как коммерческого предприятия. Это означает, что банки путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий должны достигать адекватного, уровня качества кредитного портфеля.

В складывающихся условиях при растущем уровне конкуренции на рынке банковских услуг для обеспечения роста объемов бизнеса коммерческие банки вынуждены уделять особое внимание кредитованию быстрорастущих, но в то же время высокорискованных объектов.

Наличие проблемных кредитов в портфеле банков является, как показывает практика, не только следствием проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры банков, подбора и расстановки кадров.

Ключевыми элементами формирования эффективного кредитного портфеля являются взвешенная кредитная политика и кредитные процедуры, качественное управление, эффективный кредитный мониторинг и квалифицированный персонал.

Актуальность данного исследования подтверждается тем фактом, что качественный кредитный портфель – это основа успешною функционирования как отдельного банка, так и банковской системы в целом.

В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: М.Н. Авсейко, О.А. Богданкевич, Б.И. Желиба, С.Н. Кабушкин, А.И. Короткевич, Г.И. Кравцова, В.И. Тарасов и другие.

Целью настоящей работы является изучение сущности оценки качества и методик управления кредитным портфелем.

Исходя из цели исследования, были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка;
• провести оценку кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк»;
• предложить рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем ОАО «АСБ Беларусбанк».

Объектом исследования является ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предметом исследования является кредитный портфель.

В ходе исследования применялись методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).

Методы и приемы, использованные в исследовании: экономико-статистические, метод группировок, табличный метод, метод сравнений и др.

Основным источником практического материала является бухгалтерская и статистическая отчетность ОАО «АСБ Беларусбанк».

Заключение

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Формально кредитный портфель банка — это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев, таких, как степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения кредитов, объем и качество обеспечения возвратности кредитов и др.). Понятно, что это нужно для управления кредитным портфелем (его качеством).

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

1) определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2) отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

3) выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);

4) оценка качества портфеля в целом;

5) выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;

6) определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);

7) определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

8) разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.

Роль управления кредитным портфелем банка в условиях нарастания финансового кризиса в национальной и мировой экономике возрастает, так как увеличиваются риски невозврата предоставленных банками кредитов и ссуд, поэтому изучению механизмов управления кредитным портфелем должно быть уделено особое внимание.

По результатам анализа кредитной деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» можно сделать следующие выводы:

• на протяжении анализируемого периода (2010 – 2012 гг.) наблюдается рост все показателей, характеризующих деятельность ОАО «АСБ Беларусбанк»: доходы банка выросли с 5 010,7 до 20 240,4 млрд р., расходы, в свою очередь, с 4 368,0 до 18 908,7 млрд р. Более высокие темпы роста доходов (403,9 %) над расходами (302,8 %) обеспечили прирост прибыли за анализируемый периолд на 107,2 %. В абсолютном выражении прибыль выросла с 642,7 до 1 331,7 млрд. р. Показатель рентабельности банка (прибыль/расходы) составила в 2012 г. – 7,04 %, что на 0,34 п.п. выше, чем в 2011 г. и на 7,67 п.п. ниже чем в 2010 г. (7,04 – 14,71).
• объем выдачи кредитных средств на конец 2012 год по ОАО «АСБ Беларусбанк» составил 84 452,2 млрд р., тем роста выданных кредитов за анализируемый период составил 227,0 %. Кредитный портфель в 2011 г. увеличился на 20 898,8 млрд р. или на 54,2 % по сравнению с 2010 г. Рост кредитного портфеля в 2011 г. обеспечен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 60,5 % или 13 684,9 млрд р. и розничного – на 45,2 % или 7 210,9 млрд р. Кредитный портфель в 2012 г. увеличился на 24 978,0 млрд р. или на 42,0 % по сравнению с 2011 г. Рост кредитного портфеля в 2012 г. обеспечен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 51,7 % или 18 785,8 млрд р. и розничного – на 26,7 % или 6 192,2 млрд р.
• в структуре кредитов преобладают кредиты юридическим лицам и бюджету, доля которых значительно выросла на протяжении анализируемого периода с 58,64 до 65,23 %. Доля кредитов физическим лицам незначительно сократилась, а именно с 641,36 до 34,77 %.
• по видам валют в кредитном портфеле ОАО «АСБ Беларусбанк» преобладают кредиты в белорусских рублях, доля которых в динамике выросла с 78,4 до 85,1 %. Доля кредитов в СКВ на протяжении анализируемого периода снизилась до 14,9 %, что обусловлено инфляционными ожиданиями в обществе
• по срокам кредитования в кредитном портфеле преобладают кредиты со сроком кредитования более пяти лет, доля которых в динамике выросла с 59,3 5 в 2010 г. до 73,6 % в 2012 г., на фоне сокращения доли краткосрочных кредитов с 40,7 до 26,4 %
• с юридическими лицами осуществляют следующие кредитные операции: кредиты на краткосрочной и долгосрочной основе, овердрафтное кредитование; предоставление микрокредитов по упрощенной схеме; по поручению юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ОАО «АСБ Беларусбанк» выдает гарантии и поручительства как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, осуществляет операции внутреннего факторинга и т.д.
• выдача кредитов производится путем: единовременного предоставления денежных средств; открытия кредитной линии (в том числе возобновляемой); овердрафтного кредитования в национальной валюте на цели, связанные с созданием и движением текущих (оборотных) активов.
• основные объемы кредитных вложений банка в отношении кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в 2012 году были направлены в следующие отрасли экономики: промышленность – 51,2 % (в 2010 году – 41,2 %); материально-техническое снабжение – 12,3 % (в 2010 г. – 18,3 %); строительство – 9,3 % (в 2010 году -12,1 %); сельское хозяйство – 6,2 % (в 2010 году – 5,8 %); транспорт и связь – 7,1 % (в 2010 году – 3,8 %).
• физическим лицам предоставляются следующие кредиты: кредит на строительство, реконстукцию и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир; кредит на потребительские нужды; кредит на медицинские услуги; кредит на обучение; кредит на благоустройство мест захоронения; кредит молодым семьям; кредит молодым специалистам; льготный кредит на обучение; льготные кредиты гражданам на газификацию природным газом; кредит «Здоровье»; кредит «Агротурист»; кредит «Мобильный».
• рост розничного кредитного портфеля в 2011 г. произошел в первую очередь за счет увеличение кредитов на недвижимость на льготных условиях на 7 058,4 млрд р., а также на общих условиях – на 582,5 млрд р. Рост розничного кредитного портфеля произошел в первую очередь за счет увеличение кредитов на недвижимость на льготных условиях на 6 067,1 млрд р а также на общих условиях – на 367,2 млрд р.
• в структуре розничного кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» за анализируемый период преобладают кредиты на недвижимость, выданные на льготных условиях, при этом их доля в динамике растет (с 81,5 до 89,0 %). Доля потребительских кредитов в структуре розничного кредитного портфеля сократилась с 10,1 до 3,2 %.
• в целом в динамике ресурсы банка выросли на 145,9 % и составили в 2012 г. 129 507,5 млрд р., что на 24 406,3млрд р. больше, чем в 2011 г. Собственные ресурсы банка в динамике выросли в четыре раза, а именно, с 5 088,6 до 20 747,9 млрд р., т.е. на 307,7 %. Большая часть собственных средств приходится на уставный фонд, накопленную прибыль, а также на фонд переоценки статей баланса. Привлеченные ресурсы увеличились с 47 588,6 до 108 759,6млрд р., т.е. в три раза. В основном привлеченные ресурсы сформированы за счет средств клиентов.
• в банке предусмотрены следующие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: гарантийный депозит денег; перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права; залог недвижимого и движимого имущества (в том числе имущественных прав); иные способы, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, или кредитным договором (неустойка: штраф, пеня и др.).
• основным видом обеспечения в ОАО «АСБ Беларусбанк» является залог основных средств (35,5 %), гарантии и поручительство (39,0 %) и залог товаров в обороте (12,8 %).
• по состоянию на 01.01.2013 года специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, сформированы в полном объеме – 1 827,3 млрд р., прирост за 2012 год составил 1 306,9 млрд р. (на 01.01.2011 резерв создан в сумме 150,9 млрд р.).
• рентабельность кредитных операций в 2011 г. сократилась с 1,42 до 1,31, что свидетельствует о том, что в 2011 г. на каждый рубль процентных расходов приходится 1,31 р. процентных доходов. Рентабельность кредитных операций в 2012 г. незначительно повысилась с 1,31 до 1,36, что свидетельствует о том, что в 2012 г. на каждый рубль процентных расходов приходится 1,36 р. процентных доходов. Рост данного показателя свидетельствует о правильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады.
• доходность кредитных операций на в динамике выросла с 0,12 до 0,25, что свидетельствует о том, что в 2012 г. на каждый рубль кредитных вложений приходится 0,24 р. процентных доходов. Доходность кредитных операций в динамике выросла в два раза.
• рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Банк адекватно отреагировал на повышение процентных ставок по кредитам, и увеличил общую сумму кредитных вложений, что повлекло увеличение общей суммы процентных доходов на 3 836,2 млрд р., в том числе по розничному бизнесу – на 858,7 млрд р. и по корпоративному бизнесу – 2 977,5 млрд р. Увеличение ставок повлекло увеличение доходов по кредитам на 4 394,5 млрд р.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на рост процентных ставок по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности, снижения удельного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.

В целях совершенствования кредитной деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» предложен алгоритм работы с проблемными кредитами. Применение данного алгоритма работы с проблемными кредитами позволит ОАО «АСБ Беларусбанк» сократить значительные временные затраты, финансовые и трудовые расходы, а также оплату юридических услуг.

В настоящий момент острая конкурентная борьба за клиента на рынках кредитования вынуждает банки искать новые способы привлечения и удержания клиентов.

В настоящее время происходит активное объединение усилий банковских и страховых институтов в направлении расширения ассортимента предлагаемых услуг, повышения эффективности обслуживания клиентов, а также совершенствования подходов к ведению бизнеса. Новое направление в финансовом бизнесе позволяет участвующим сторонам достичь значительных преимуществ на рынке финансовых услуг.

Интегрированные модели предоставления страховых услуг в рамках «Bancassurance», предусматривающие продажу страховых услуг непосредственно банковскими сотрудниками при условии наличия у них необходимой подготовки, представляют собой эффективный способ реализации простых, стандартных услуг по страхованию различным категориям клиентов банка. Технология обслуживания в таком случае должна быть нацелена на максимальное упрощение процесса предоставления услуги и сокращение времени на получение клиентом страхового полиса.

Резервы роста доходов ОАО «АСБ Беларусбанк» за счет увеличения процентных доходов, обусловленных ростом суммы выданных кредитов и увеличение непроцентных доходов, обусловленных развитие банкострахования, составят 596,9 млрд. р., при этом тем прироста доходов – 2,9 процента.

Список использованных источников

1. Авсейко М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: учебное пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
2. Авсейко М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков./Авсейко, М.// Банковский вестник. – 2008. – №11. – С.36-40.
3. Анализ деятельности банков: учебное пособие / И.К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2009. – 240 с.
4. Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф.Жуков. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 395 с.
5. Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
6. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014.
7. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2008. – 389 с.
8. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю. Г. Вешкин. – М.: Магистр, 2009. – 350 с.
9. Богданкевич О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
10. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218-З с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014.
11. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Е.Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 784 с.
12. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 639 с.
13. Ермакова Н.Л. Итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2012 год и задачи банковской системы по их реализации в 2013 году // Банковский вестник. 2013. №4. С. 3-7.
14. Желиба Б.Н. Деньги, кредит, банки : учебно-методический комплекс / Б. Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
15. Журавлева Ю.А. Банковские стратегии на рынке корпоративных депозитов // Банковское дело. 2010. №.2. – С. 25 – 28.
16. Игнатьева Е.С. Тенденции развития рынка розничных банковских депозитов в Республике Беларусь / Е.С. Игнатьева // Альманах современной науки и образования. – 2013. №4 (71). – С. 77-82.
17. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2009. – 336 с.
18. Короткевич А.И. Деньги, кредит, банки / А.И. Короткевич. – Минск: ТетраСистем, 2012. – 160 с.
19. Кредитный портфель банка: что это?/ Трубович, Е.В./ [Электронный ресурс].-2010. – Режим доступа: http://www/zonimaem.ru. Дата доступа: – 10.12.2013 г.
20. Кредитный портфель коммерческого банка/ Москвин, В.В./ [Электронный ресурс].-2010. – Режим доступа: http://www/bibliotekar.ru. Дата доступа: – 10.12.2013 г.
21. Купчинова О.В. Проблемная кредитная задолженность: подходы к определению./ Купчинова, О.В. // Банковский вестник. – 2010. – №6 – С. 42-45.
22. Малыхина С.В. Риск-менеджмент сквозь призму корпоративного управления./ Малыхина, С.В. // Банковский вестник. – 2010. – №9. – С. 28-33.
23. Молокович А.Д. Финансы и финансовый рынок : учебное пособие для вузов / А. Д. Молокович. – Минск: Изд-во Гревцова, 2012. – 256 с.
24. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2014.
25. Организация деятельности коммерческих банков / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2009. – 512 с.
26. Пилипенко A.A. Курс финансового права: учебное пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. -768 с.
27. Сплошнов С. Концептуальные подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка / С. Сплошнов // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2001. -№27. – 27 июля 2001. – С. 17-25.
28. Тарасов В. Взаимосвязь депозитной политики, депозитного и ссудного процента // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2003. – № 27. – С. 12-15.
29. Тен А.В. Оптимизация активов банка в системе страхования вкладов / А.В. Тем. – Тамбов: Изд-во Тамбовского государственного технологического университета, 2008. – 88 с.
30. Томкович Р.Р. Банковское право: курс лекций / Р.Р. Томкович. – Минск: Амалфея, 2011. – 670 с.
31. Управление кредитным портфелем банка. [Электронный ресурс].-2010. – Режим доступа: http://www/bankibank.ru/info. Дата доступа: – 28.12.2013 г.
32. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 255 с.
33. Шухрай О.А. Сущность кредитного портфеля, критерии его эффективности/ Шухрай О.А. // Вестник ОАО «АСБ Беларусбанк». – 2010 – №4. – С.48-51.
34. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учебник / Г. Щербакова. – М.: Вершина, 2009. – 464 с.