Кредитный портфель коммерческого банка и критерии оценки его качества

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1 Теоретические основы анализа и управления кредитным портфелем коммерческого банка

1.1 Сущность и структура кредитного портфеля

1.2 Кредитная политика – основа формирования кредитного портфеля

1.3 Механизм управления кредитным портфелем

1.4 Показатели, характеризующие состояние и доходность кредитного портфеля

2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля ЗАО «МТБанк»

2.1 Краткая экономическая характеристика банка

2.2 Анализ состава и структура кредитного портфеля

2.3 Анализ источников формирования кредитного портфеля

2.4 Оценка качества кредитного портфеля

2.5 Анализ показателей эффективности использования кредитных ресурсов.

3 Пути роста и мероприятия по повышению качества кредитования ЗАО «МТБанк»

3.1 Зарубежный опыт управления кредитным портфелем

3.2 Новые виды кредитных продуктов и перспективы их использования в банке

4 Охрана труда в банке

5 Энерго- и ресурсосбережение

ЗАКЛЮЧЕНИЕ..

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Введение

Банки относятся к категории так называемых финансовых посредников. Прежде всего, они осуществляют посредничество в кредитных операциях. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Непосредственное предоставление денежных средств в кредит юридическим и физическим лицам снижает риски потерь денежных средств, уменьшает общие издержки по перемещению ресурсов, стимулирует воспроизводство материальных благ и накоплений в хозяйстве, способствует улучшению структуры производства и обращения. Банки как активные участники денежного и кредитного рынков реализуют положения денежно-кредитной политики центрального банка страны. Для выполнения миссии защиты и приумножения общественного капитала они должны постоянно повышать эффективность своей деятельности, совершенствовать аналитический инструментарий, который применяется в процессе управления.

В условиях высокой конкуренции в рыночной экономике вопросы анализа и объективной оценки деятельности кредитных организаций становятся все более актуальными. Одно из направлений совершенствования деятельности банков состоит в расширении применения современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов к определению эффективности управления банком и его процедур с учетом отечественного и зарубежного опыта.

Современный этап развития банковского сектора Республики Беларусь характеризуется увеличением масштабов банковских операций, переходом количественных изменений в качественные. Рост производства позволяет банкам расширять перечень предоставляемых услуг и улучшать их качество, увеличивать объемы кредитования. Активные операции банков, связанные главным образом с размещением ресурсов и направлением денежных средств в экономику, формируют их кредитные портфели. Данный процесс должен быть не стихийным, а управляемым, отражающим кредитную политику банка и экономическую ситуацию в стране. Его задачами являются получение прибыли от кредитных операций, сохранение ликвидности и надежности банков и банковской системы. Существующая практика формирования кредитного портфеля не всегда оптимальна и не в полной мере позволяет решать эти задачи.

В реализации программ по повышению эффективности банковской деятельности одно из центральных мест принадлежит совершенствованию и развитию методик формирования качественных кредитных портфелей банков и управления ими. Эффективность проводимой банком денежно-кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля. Его низкое качество – одна из основных причин банкротства отдельных банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для успеха банка как коммерческого предприятия. Это означает, что банки путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий должны достигать адекватного, уровня качества кредитного портфеля.

В складывающихся условиях при растущем уровне конкуренции на рынке банковских услуг для обеспечения роста объемов бизнеса коммерческие банки вынуждены уделять особое внимание кредитованию быстрорастущих, но в то же время высокорискованных объектов.

Наличие проблемных кредитов в портфеле банков является, как показывает практика, не только следствием проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры банков, подбора и расстановки кадров.

Ключевыми элементами формирования эффективного кредитного портфеля являются взвешенная кредитная политика и кредитные процедуры, качественное управление, эффективный кредитный мониторинг и квалифицированный персонал.

Актуальность данного исследования подтверждается тем фактом, что качественный кредитный портфель – это основа успешною функционирования как отдельного банка, так и банковской системы в целом.

В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: М. Н. Авсейко, О. А. Богданкевич, Б .И. Желиба, С. Н. Кабушкин, А. И. Короткевич, Г. И. Кравцова, В. И. Тарасов и другие.

Целью настоящей работы является изучение сущности оценки качества и методик управления кредитным портфелем.

Исходя из цели исследования, были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка;
• провести оценку кредитного портфеля ЗАО «МТБанк»;
• предложить рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем ЗАО «МТБанк».

Объектом исследования является закрытое акционерное общество «МТБанк».

Предметом исследования является кредитный портфель.

В ходе исследования применялись методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).

Методы и приемы, использованные в исследовании: экономико-статистические, метод группировок, табличный метод, метод сравнений и др.

Основным источником практического материала является бухгалтерская и статистическая отчетность ЗАО «МТБанк».

Заключение

Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

Формально кредитный портфель банка – это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев, таких, как степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения кредитов, объем и качество обеспечения возвратности кредитов и др.). Понятно, что это нужно для управления кредитным портфелем (его качеством).

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

• определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
• отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;
• выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);
• оценка качества портфеля в целом;
• выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;
• определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);
• определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
• разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.

Роль управления кредитным портфелем банка в условиях нарастания финансового кризиса в национальной и мировой экономике возрастает, так как увеличиваются риски невозврата предоставленных банками кредитов и ссуд, поэтому изучению механизмов управления кредитным портфелем должно быть уделено особое внимание.

По результатам анализа кредитной деятельности ЗАО «МТБанк» можно сделать следующие выводы:

• на протяжении анализируемого периода ЗАО «МТБанк» обеспечена прибыльная работа. В динамике наблюдается рост суммы прибыли с 73 214,3 до 151 289,3 млн. р. Показатель рентабельности банка (прибыль/расходы) составила в 2013 г. – 9,9 %, что на 1,5 п.п. ниже, чем в 2012 г. и на 9,5 п.п. ниже чем в 2011 г. В динамике показатель рентабельности снизился вдвое, что свидетельствует о снижении эффективности работы банка в целом;
• объем выдачи кредитов за анализируемый период вырос с 932 248 до 3 121 309 млн. р., темп роста кредитного портфеля составил 334,8 %. В 2012 г. рост кредитного портфеля составил 143,6 % или 1 338 345 млн. р. Данный рост обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 92,1 % и розничного кредитного портфеля на 286,7 %. В 2013 г. рост кредитного портфеля составил 37,5 % или 850 716 млн. р. Данный рост обусловлен увеличением розничного кредитного портфеля на 3,6 % и розничного кредитного портфеля на 83,8 %. Размер финансовой аренды (лизинга) вырос с 2 820 до 37 251 млн. р.;
• в структуре кредитов преобладают кредиты юридическим лицам, доля которых значительно сократилась с 73,8 до 43,9 %. Доля кредитов физическим лицам значительно выросла, а именно с 25,9 до 54,9 %. Доля лизинга на протяжении анализируемого периода составляет около одного процента;
• в структуре кредитов преобладают кредиты со сроком погашения в течение года, но их доля в динамике снизилась с 64,9 до 48,8 %, в свою очередь доля долгосрочных кредитов, со сроком погашения более одного года выросла с 35,1 до 51,2 %;
• основные объемы кредитных вложений банка в отношении кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в 2013 году были направлены в следующие отрасли экономики: промышленность – 6,7 % (в 2011 году – 11,1 %); строительство – 2,3 % (в 2011 году – 1,8%); оптовая и розничная торговля – 27,7 % (в 2011 году – 46,4 %); недвижимость – 3,9 % (в 2011 году – 4,0 %); транспорт– 0,9 % (в 2011 году – 4,4 %);
• в 2013 году банк предоставлял возможность перевода кредитной задолженности в иностранной валюте в задолженность в белорусских рублях. При этом процентная ставка за пользование кредитом фиксируется в размере ставки по соответствующему виду кредита в белорусских рублях действующей на дату перевода;
• в целом структура ресурсов банка в течение анализируемого года не претерпела существенных изменений. На долю привеченных средств приходится – 88 – 90,4 %, а на долю собственных – 9,6 – 12,0 % ресурсов;
• только треть кредиторской задолженности принадлежит предприятиям с финансово устойчивым положением, способными своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам (в 2013 г. – 33,78 %); 14,32 % – предприятиям, которые имеют некоторую степень риска, но способны самостоятельно исполнять свои обязательства;
• основным видом обеспечения в ЗАО «МТБанк» является залог основных средств (36,2 %), гарантии и поручительство (37,2 %) и залог имущественных прав (12,6 %);
• по состоянию на 01 января 2014 г. просроченная задолженность по кредитным операциям составила 1,4 % от совокупного кредитного портфеля, что на 1,0 п.п. выше аналогичного показателя по состоянию на 01.01.2013 года;
• по состоянию на 01.01.2014 года специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, сформированы в полном объеме – 162 697,6 млн. р. (на 01.01.2012 резерв создан в сумме 89 058,1 млн. р.).

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на рост процентных ставок по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности, снижения удельного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.

В целях совершенствования кредитной деятельности ЗАО «МТБанк» предложены три нововведения:

• для корпоративных клиентов – «Бизнес-сезон»;
• для розничных клиентов – «Минутка»;
• для всех – банкострахование.

Расчеты показывают, что рост суммы выданных кредитов повлечет увеличение процентных доходов непроцентных доходов, на 18,2 процента.

Список использованных источников

1. Авсейко М. Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: учеб. пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
2. Авсейко М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков/ М. Авсейко // Банковский вестник. – 2008. – №11. – С. 36 – 40.
3. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И. К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2009. – 240 с.
4. Банки и банковские операции: учебник / Е. Ф.Жуков. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 395 с.
5.  Банковские операции: учеб. пособие / М. А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
6.  Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by/ – Дата доступа: 15.04.2014.
7.  Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учеб. пособие / Л. Г. Батракова. – М.: Логос, 2008. – 389 с.
8.  Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Ю. Г. Вешкин. – М.: Магистр, 2009. – 350 с.
9.  Богданкевич О. А. Организация деятельности коммерческих банков / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
10. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218-З с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by/ – Дата доступа: 15.04.2014
11. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Е. Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 784 с.
12. Деньги, кредит, банки: учебник / Г. И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 639 с.
13. Ермакова Н. Л. Итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2012 год и задачи банковской системы по их реализации в 2013 году // Банковский вестник. 2013. – №4. – С. 3 – 7.
14. Желиба Б. Н. Деньги, кредит, банки : учебно-методический комплекс / Б. Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
15. Журавлева Ю. А. Банковские стратегии на рынке корпоративных депозитов // Банковское дело. 2010. №.2. – С. 25 – 28.
16. Игнатьева Е.С. Тенденции развития рынка розничных банковских депозитов в Республике Беларусь / Е. С. Игнатьева // Альманах современной науки и образования. – 2013. №4 (71). – С. 77 – 82.
17. Кабушкин, С. Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С. Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2009. – 336 с.
18. Короткевич А. И. Деньги, кредит, банки / А. И. Короткевич. – Минск: ТетраСистем, 2012. – 160 с.
19. Кредитный портфель банка: что это?/ Трубович, Е. В./ [Электронный ресурс]. – 2014. – Режим доступа: http://www/zonimaem.ru. Дата доступа: – 10.05.2014 г.
20. Кредитный портфель коммерческого банка/ Москвин, В. В./ [Электронный ресурс]. – 2014. – Режим доступа: http://www/bibliotekar.ru. Дата доступа: – 10.05.2014 г.
21. Купчинова О. В. Проблемная кредитная задолженность: подходы к определению./ Купчинова, О. В. // Банковский вестник. – 2010. – №6 – С. 42 – 45.
22. Малыхина С. В. Риск-менеджмент сквозь призму корпоративного управления./ Малыхина, С. В. // Банковский вестник. – 2010. – №9. – С. 28 – 33.
23. Молокович А. Д. Финансы и финансовый рынок: учеб. пособие / А. Д. Молокович. – Минск: Изд-во Гревцова, 2012. – 256 с.
24. Об охране труда: Закон Респ. Беларусь, 23 июн. 2008 г., № 356-З // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by/ – Дата доступа: 15.04.2014.
25. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 с изм. и доп. // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by/ – Дата доступа: 15.04.2014.
26. Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2009. – 512 с.
27. Пилипенко A. A. Курс финансового права: учеб. пособие / А. А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. – 768 с.
28. Санитарные нормы и правила «Требования при работе с видеодисплейными терминалами и электронно-вычислительными машинами: СанПиН, 28 июня 2013 г., № 59 [Электронный ресурс]. – Режим доступа www.tnpa.by . – Дата доступа – 15.04.2014.
29. Секач, И. С. Охрана труда / И. С. Секач. – Минск: Амалфея, 2013. – 215 с.
30. Система стандартов безопасности труда. Сборник стандартов и нормативной документации. [Электронный ресурс]. – Режим доступа www.tnpa.by . – Дата доступа – 15.04.2014.
31. Сплошнов С. Концептуальные подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка / С. Сплошнов // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2001. -№27. – 27 июля 2001. – С. 17 – 25.
32. Тарасов В. Взаимосвязь депозитной политики, депозитного и ссудного процента / В. Тарасов // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2003. – № 27. – С. 12 – 15.
33. Трудовой Кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 26 июл. 1999 г., № 296-З: изм. и доп.: // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by/ – Дата доступа: 15.04.2014.
34. Тен А. В. Оптимизация активов банка в системе страхования вкладов / А. В. Тем. – Тамбов: Изд-во Тамбовского государственного технологического университета, 2008. – 88 с.
35. Томкович Р. Р. Банковское право: курс лекций / Р. Р. Томкович. – Минск: Амалфея, 2011. – 670 с.
36. Управление кредитным портфелем банка. [Электронный ресурс]. – 2014. – Режим доступа: http://www/bankibank.ru/info. Дата доступа: – 28.04.2014 г.
37. Челноков, А. А. Охрана труда: учебник для студентов высших учебных заведений по технологическим специальностям / А. А. Челноков. – Минск: Вышэйшая школа, 2013. – 655 с.
38. Шеремет А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А .Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 255 с.
39. Шухрай О. А. Сущность кредитного портфеля, критерии его эффективности/ Шухрай О. А. // Вестник ЗАО «МТБанк». – 2010 – №4. – С. 48 – 51.
40. Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учебник / Г. Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2009. – 464 с.