Анализ кредитной деятельности банка

Содержание

Введение

1 Теоретические аспекты кредитования

Необходимость, сущность и теории кредита

Классификация банковских кредитных операций.

Механизм выдачи и погашения банковских кредитов

Нормативно-правовая база кредитной деятельности банка.

2 Анализ кредитной деятельности ОАО «Белгазпромбанк»

Краткая характеристика ОАО «Белгазпромбанк»

Анализ состава и структура кредитного портфеля

Оценка кредитного риска.

Анализ показателей эффективности использования кредитных ресурсов

3 Пути и резервы роста доходности кредитной деятельности ОАО «Белгазпромбанк»

Совершенствование кредитной деятельности за счет разработки алгоритма работы с проблемными кредитами в банке

Новые виды кредитных продуктов и перспективы их использования в банке

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Коммерческие банки как субъекты рыночных отношений заинтересованы, как и их акционеры, в получении прибыли на основе оборота ссудного капитала. За результаты своих действий на рынке ссудного капитала банки несут ответственность не только текущими доходами, но и собственным капиталом. Поэтому они свободны в распоряжении своими ресурсами, в определении сроков, условий предоставления ссуд и процентных ставок по кредитам.

Кредитование – основной вид деятельности любого коммерческого банка. По объему и значимости кредитные операции банков являются самыми важными, так как в основном за счет кредитного портфеля образуется их доход. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка и само его существование.

Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической деятельности банка. Проведение операций по размещению средств, особенно кредитных операций, связано с риском потерь банка в случае несвоевременного возврата долга или невозврата полученных средств со стороны заемщиков. Поэтому, для того, чтобы минимизировать свои потери, необходимо создавать резервы на потери по ссудам.

Успешное развитие, ликвидность и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, дающей реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявляющей их сильные и слабые стороны, определяющей конкретные пути решения возникающих проблем. Для эффективного управления банком необходимо проводить анализ его деятельности, который позволяет сформировать исходную базу для принятия управленческих решений на всех уровнях управления банком.

Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию и завоевать доверие клиентов, поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, форм организации аналитической работы в банке играет важнейшую роль при подготовке современных банкиров.

Это и обуславливает важность корректного отражения в бухгалтерском учете операций по предоставлению кредитов и созданию соответствующих резервов, анализа кредитных операций, и актуальность темы данной дипломной работы.

Целью данной дипломной работы является проведение анализа и разработка предложений по совершенствованию кредитования в ОАО «Белгазпромбанк».

Исходя из этой цели, были поставлены задачи:

• рассмотреть теоретические основы кредитной деятельности;
• провести анализ кредитной деятельности ОАО «Белгазпромбанк» ;
• предложить пути и резервы роста доходности кредитной деятельности ОАО «Белгазпромбанк».

Экономическим объектом исследования является ОАО «Белгазпромбанк».

Объект исследования – кредитная деятельность ОАО «Белгазпромбанк».

Предмет исследования – кредитный портфель ОАО «Белгазпромбанк».

В процессе исследования применялся анализ и синтез, а также различные статистические методы (графический, коэффициентный, расчет показателей динамики и структуры, сравнения).

При написании дипломной работы был использован широкий круг источников.

В нормативных актах органов законодательной власти, а также инструктивных документах Национального банка Республики Беларусь определены обязательные требования, предъявляемые к ведению коммерческими банками своей деятельности.

В учебной литературе по теме исследований, в частности таких авторов, как Г.Г. Батракова, Ю.Г. Вешкин, Б.Н. Желиба и других, освещены теоретические основы анализа эффективности деятельности банка.

Научные статьи периодических изданий и публикации в электронных средствах массовой информации дают представления о новейших разработках в области банковского менеджмента.

Годовая финансовая отчетность ОАО «Белгазпромбанк» отражает характер деятельности банка и позволяют провести финансовый анализ.

Заключение

По результатам проведенной работы можно сделать ряд выводов.

Как экономическая категория банковский кредит находится во взаимосвязи с другими стоимостными категориями, поэтому на него распространяются различные принципы общеэкономического порядка, присущие всем категориям. В качестве таких принципов чаще всего выделяют экономичность, комплексность, дифференцированность. Наряду с принципами общеэкономического порядка выделяют и специфические принципы, вытекающие из самой сущности кредита. Наиболее часто к сущностным принципам банковского кредитования относят: срочность; возвратность; платность; целевой характер; материальную обеспеченность.

В экономической практике выделяют различные виды банковского кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта кредитования, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности и других признаков.

Функции банковского кредита отражают его практическую значимость и взаимодействие с другими экономическими категориями. Выделяют две главные функции кредита: перераспределительную функцию; функцию замещения наличных денег кредитными операциями (эмиссионную).

Роль банковского кредита в экономике значительна и многогранна, что проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов: банковский кредит оказывает воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции; участвует в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции; оказывает влияние на расширение производства, на развитие научно-технического прогресса; играет значительную роль в социальной сфере.

Однако, несмотря на улучшение условий кредитования и повышение доступности кредитов, на сегодняшний день существует ряд факторов, не позволяющих бизнесу и населению удовлетворить спрос на кредиты в полной мере. Для субъектов хозяйствования наиболее весомыми причинами, ограничивающими возможности по привлечению кредитов, являются жесткие требования к обеспечению кредита и финансовому положению, для населения – невысокий уровень заработанной платы, а также высокие процентные ставки по кредитам.

Сегодня ОАО «Белгазпромбанк» стал системообразующим банком для предприятий негосударственного сектора экономики. Рост капитала позволил осуществлять крупнейшие проекты в масштабе страны. Накопленный опыт работы, квалифицированный персонал, влиятельные акционеры, доверие клиентов – все это создает хорошие предпосылки для дальнейшего движения вперед. ОАО «Белгазпромбанк» не останавливается в своем развитии, постоянно совершенствуя качество обслуживания клиентов, ведь основная цель нашей деятельности – содействие в формировании в Республике Беларусь эффективного среднего класса в условиях рыночной экономики.

По результатам анализа кредитовой деятельности ОАО «Белгазпромбанк» можно сделать ряд выводов:

• ОАО «Белгазпромбанк» предлагает широкую линейку кредитных продуктов как для юридических, так и физических лиц;
  • объем выдачи кредитов за анализируемый период вырос с 5 565,7 до 11 357,9 млрд. р., темп роста кредитного портфеля составил 204,1 %. В 2013 г. прирост кредитного портфеля составил 53,7 % или 2 991,1 млрд. р. Данный рост обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 51,0 % и розничного кредитного портфеля на 68,4 %. В 2014 г. прирост кредитного портфеля составил 32,7 % или 2 801,1 млрд. р. Данный рост обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 40,5 % на фоне сокращения и розничного кредитного портфеля на 4,0 %;
• в структуре кредитов преобладают кредиты юридическим лицам, доля которых увеличилась с 84,0 до 87,4 %. Доля кредитов физическим лицам сократилась с 16,0 до 12,6 %;
• в структуре кредитов преобладают кредиты со сроком погашения от одного до пяти лет. На их долю в 2014 г. приходиться 40,0 % совокупной кредитной задолженности. Также преобладают кредиты со сроком погашения от 3 месяцев до года, на долю которых в 2014 г. приходиться 32,2 %. На долю краткосрочных кредитов со сроком погашения до трех месяцев приходиться 22,3 %, а долгосрочных со сроком погашения более пяти лет – 4,9 %;
• на долю кредитов в национальной валюте приходиться четверть, а именно 23,2 %. В структуре кредитов преобладают кредиты в иностранной валюте, доля которых составляет ¾ от общей кредитной задолженности. При этом половина кредитов выдана в долларах США (52,2 %), часть в евро (19,6 %) и часть в российских рублях (5,0 %);
• основные объемы кредитных вложений банка в отношении кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в 2014 году были направлены в обрабатываемую промышленность и в торговлю, ремонт автомобилей и прочих бытовых изделий;
• в структуре розничного кредитного портфеля на протяжении анализируемого периода произошли существенные изменения. Существенно снизилась доля потребительских кредитов Delay, с 51,9 до 19,9 %, на фоне увеличения кредитов по пластиковым картам с 22,9 до 50,8 %. Прочая структура розничного кредитного портфеля существенно не изменилась. Доля кредитов на приобретение недвижимости в 2014 г. составила 17,3 %, потребительских – 6,0 %, на приобретение автомобиля – 5,7 %;
• основным видом обеспечения в ОАО «Белгазпромбанк» является залог недвижимости и прав на нее (39,2 %), залог оборудования и прав на него (9,6 %), а также залогом запасов (12,3 %);
• по состоянию на 01.01.2015 г. просроченная задолженность по кредитным операциям составила 0,74 % от совокупного кредитного портфеля, что на 1,3 п.п. ниже аналогичного показателя по состоянию на 01.01.2013 г.;
• по состоянию на 01.01.2015 г. специальные резервы на покрытие возможных убытков сформированы в полном объеме – 460,2 млрд. р. (на 01.01.2013 г. -378,8 млрд. р.);
• по состоянию на 01.01.2015 доля проблемных активов (относящихся к III-V группе риска, без учета условных обязательств) в активах, подверженных кредитному риску, составила 4,1%, что является приемлемым уровнем, учитывая масштаб и характер осуществляемых ОАО «Белгазпромбанк» операций;
• рентабельность кредитных операций в 2013 г. сократилась с 7,4 до 7,7 %, что свидетельствует о том, что в 2013 г. на каждых 100 рублей кредитных активов приходится 7 р. процентной прибыли. Незначительное снижение данного показателя свидетельствует о снижении эффективности процентной политики, что обусловлено сокращением разрыва процентных ставок по кредитам и депозитам;
• рентабельность совокупных активов в динамике увеличилась с 3,7 до 4,0 %, что свидетельствует о повышении эффективности использования активов;
• доходность активов в динамике снизилась с 30,6 до 23,0 %, что свидетельствует о том, что в 2014 г. на каждых 100 рублей активов приходится 23 р. совокупных доходов;
• доходность кредитных операций в динамике выросла с 7,4 до 7,7 %, что свидетельствует о том, что в 2014 г. на каждых 100 рублей кредитных ресурсов приходится 7,7 р. процентных доходов. Доходность кредитных операций в динамике выросла незначительно. Рост показателя доходности кредитных ресурсов на фоне снижения показателя доходности активов свидетельствует о росте эффективности кредитной политики, проводимой банком;
• доля доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов в динамике вырос с 41,0 до 45,1%, что свидетельствует о значимости кредитных операций в деятельности ОАО «Белгазпромбанк».

В целях совершенствования кредитной деятельности ОАО «Белгазпромбанк» предложен алгоритм работы с проблемными кредитами. Применение данного алгоритма работы с проблемными кредитами позволит ОАО «Белгазпромбанк» сократить значительные временные затраты, финансовые и трудовые расходы, а также оплату юридических услуг.

В настоящий момент острая конкурентная борьба за клиента на рынках кредитования вынуждает банки искать новые способы привлечения и удержания клиентов. Происходит активное объединение усилий банковских и страховых институтов в направлении расширения ассортимента предлагаемых услуг, повышения эффективности обслуживания клиентов, а также совершенствования подходов к ведению бизнеса. Новое направление в финансовом бизнесе позволяет участвующим сторонам достичь значительных преимуществ на рынке финансовых услуг.

Интегрированные модели предоставления страховых услуг в рамках «Bancassurance», предусматривающие продажу страховых услуг непосредственно банковскими сотрудниками при условии наличия у них необходимой подготовки, представляют собой эффективный способ реализации простых, стандартных услуг по страхованию различным категориям клиентов банка. Технология обслуживания в таком случае должна быть нацелена на максимальное упрощение процесса предоставления услуги и сокращение времени на получение клиентом страхового полиса.

Резервы роста доходов ОАО «Белгазпромбанк» за счет увеличения процентных доходов, обусловленных ростом суммы выданных кредитов и увеличение непроцентных доходов, обусловленных развитие банкострахования, составят 166,1 млрд. р., при этом тем прироста доходов –  3,8 процента.

Список использованных источников

1. Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: учеб. пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
2. Авсейко, М.Н. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков /М.Н. Авсейко // Банковский вестник. – 2008. – №11. – С.36-40.
3. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И.К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2009. – 240 с.
4. Банки и банковские операции: учеб. / Е.Ф.Жуков. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 395 с.
5.  Банковские операции: учеб. пособие / М.А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
6.  Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З в ред. от 31 декабря 2014 г. № 226-З // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2015.
7.  Батракова, Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учеб. пособие / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2008. – 389 с.
8.  Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Ю. Г. Вешкин. – М.: Магистр, 2009. – 350 с.
9.  Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
10. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07 декабря 1998 № 218-З в ред. от 31 декабря 2014 г. № 226-З // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2015.
11. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / Е.Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 784 с.
12. Деньги, кредит, банки: учеб. / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 639 с.
13. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс /    Б. Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
14. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2009. – 336 с.
15. Королев, А.Г. Современные аспекты повышения эффективности деятельности банков на розничном рынке (российский и зарубежный опыт) / А.Г. Королев // Аудит и финансовый анализ. – 2008. – № 2. – С. 2 – 38.
16. Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменац. вопр. / А.И. Короткевич. – Минск: ТетраСистем, 2012. – 160 с.
17. Кредитования малого и среднего бизнеса: проблемы и перспективы развития / Л.Н. Агамалиева // О научных проблемах, которые предстоит решать молодым. – Самара, 2015. – С. 8-13.
18. Кредитный портфель банка: что это?/ Е.В. Трубович [Электронный ресурс]. – 2015. – Режим доступа: http://www/zonimaem.ru. Дата доступа: – 10.08.2015 г.
19. Кредитный портфель коммерческого банка/ В. В. Москвин [Электронный ресурс]. – 2015. – Режим доступа: http://www/bibliotekar.ru. Дата доступа: – 10.08.2015 г.
20. Купчинова, О.В. Проблемная кредитная задолженность: подходы к определению./ О.В. Купчинова // Банковский вестник. – 2010. – №6 – С. 42-45.
21. Лапченко Д.А. Анализ деятельности банков и управление рисками: учеб.-метод. пособие. – Минск: БГЭУ, 2012. – 126 с.
22. Леонович, Т.И. Управление рисками в банковской деятельности: учеб. комплекс. – Минск: Дикта: Мисанта, 2012. – 136 с.
23. Марамыгин, М.С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / М.С. Марамыгин. – М.: Форум: Инфра-М, 2013. – 319 с.
24. Мельников, Н.К. Организация деятельности коммерческих банков: учеб.-метод. Пособие / Н.К. Мельников. – Минск: Частный институт управления и предпринимательства, 2011. – 62 с.
25. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 в ред. от 29 декабря 2014 г. № 836 // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2015.
26. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 гг. № 226, в ред. от 18 января 2013 г. № 36 // Бизнес-инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2015.
27. Организация деятельности коммерческих банков: учеб. пособие /    Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2009. – 512 с.
28. Перспективы развития банковского кредитования реального сектора в современных условиях / М.И. Короткова, Н.В. Коротаева // Российская экономика: Взгляд в будущее, Тамбов, 2015. – С. 82-92. 2
29. Перспективы развития кредитования физических лиц /     Э.М. Камалетдинова // Начало в науке. – 2015. – С. 96-98.
30. Перспективы развития синдицированного кредитования / А.Б. Басс // Экономика и предпринимательство. – 2015. – № 4-2 (57-2). – С. 627-630.
31. Перспективы развития рынка экспресс-кредитования /    Е.А. Красножон, И.А. Айбулатова // Социально-экономические, институционально-правовые и культурно-исторические компоненты развития муниципальных образований. – 2015. – С. 49-52.
32. Пилипенко, A.A. Курс финансового права: учеб. пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. – 768 с.
33. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе развития экономики / В.В. Погосян // Kant. – . 2015. – № 2 (15). – С. 96-100.
34. Тен, А.В. Оптимизация активов банка в системе страхования вкладов / А.В. Тем. – Тамбов: Изд-во Тамбовского государственного технологического университета, 2008. – 88 с.
35. Томкович, Р.Р. Банковское право: курс лекций / Р.Р. Томкович. – Минск: Амалфея, 2011. – 670 с.
36. Управление кредитным портфелем банка. [Электронный ресурс]. – 2015. (http://www/bankibank.ru)
37. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: учеб. пособие / А.Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 255 с.
38. Шухрай, О.А. Сущность кредитного портфеля, критерии его эффективности/ О.А. Шухрай // Вестник ОАО «АСБ Беларусбанк». – 2010 – №4. – С.48-51.
39. Щербакова, Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учеб. / Г. Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2009. – 464 с.