Формирование ресурсной базы коммерческого банка

Содержание

Реферат

Введение

1 Теоретические аспекты анализа и управления ресурсной базой  коммерческого банка

1.1 Ресурсная база коммерческого банка: понятие, характеристика, нормативно-правовое регулирование

1.2 Собственные и привлеченные ресурсы банков: состав и характеристика

1.3 Управление ресурсами банка

2 Анализ формирования и использования ресурсов ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Краткая характеристика банка

2.2 Анализ собственного капитала банка

2.3 Анализ состояния привлеченных и заемных средств банка

2.4 Оценка эффективности ресурсной базы

3 Совершенствование управления ресурсной базой ОАО «АСБ Беларусбанк»

3.1 Зарубежные и отечественные передовые методы увеличения эффективности использования способов формирования ресурсной базы банка

3.2 Резервы увеличения эффективности ресурсной базы банка

3.3 Совершенствование управления ресурсной базой банка за счет разработки системы критериев оптимизации

Заключение

Список использованных источников

Введение

Современное развитие банковских систем характеризуется взаимным проникновением капиталов банковской системы одной страны в другую. Во многом это обусловлено глобализационными процессами в мировой экономике, совершенствованием банковских технологий, улучшением качества предоставляемых банками услуг, развитием внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования.  Последствия глобального финансово кризиса 2008 г. и белорусского экономического кризиса 2011 г., выявили глубокую взаимосвязь реального и финансового секторов экономики, а также важную роль устойчивости национальных банковских систем к внешним и внутренним вызовам. В это время происходит снижения объемов кредитования в рамках государственных программ по поддержке развития экономики, многие белорусские компании и банки вынуждены корректировать планы развития собственного бизнеса и предусматривать в них использование иных альтернативных источников финансовых ресурсов для расширения деятельности и реализации инвестиционных проектов. Активный приход крупных российских и иностранных финансово-банковских групп в белорусский банковский сектор оказал двоякое влияние на его развитие. С одной стороны, появились дополнительные возможности для кредитования белорусской экономики, с другой, – значительно усилилась внутренняя конкуренция на рынке банковских услуг.

Проблемами недостаточной капитализации и управления ресурсной базы коммерческих банков посвящены труды отечественных ученых Т. Бондарь, Г. Кравцовой, А. Ракова, С. Сплошнова, Ф. Чернявского, С. Пелиха, а также зарубежных исследователей Е. Жукова, М. Гончарова, О. Лаврушина, Н. Пронской, А. Тавасиева и др.

В научной литературе существуют различные мнения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Термин «ресурсы» имеет французские корни и произошел от слова «ressources», что обозначает средства, запасы, возможности источники чего-либо. Большинство экономистов отечественной и российской школ экономики придерживаются взгляда, что банковские ресурсы (англ. «bank resources») представляют совокупность собственных и привлеченных средства банка, находящихся в его распоряжении и используемых им для проведения активных операций. Однако следует отметить, что в белорусской практике понятие «банковские ресурсы» часто отожествляется с понятием «ресурсная база». Так, С. Пупликов такое отожествление понятий объясняет особенностями белорусского законодательства, согласно которому ресурсная база коммерческого банка состоит из нормативного капитала и привлеченных средств. Принимая во внимания тот факт, что банки имеют право осуществлять банковскую деятельность только в рамках законодательства, использование понятия «ресурсная база» наравне с понятием «банковские ресурсы» является допустимым, хотя не стоит забывать, что в качестве основы берутся положения бухгалтерского учета в банках.

В целях обеспечения устойчивой деятельности, а также эффективного оказания банковских услуг коммерческие банки нуждаются в постоянном увеличении объемов привлеченных ресурсов. В мировой и отечественной практике с этой целью применяются разнообразные способы, которые различаются в зависимости от причин и инициаторов их использования, методов осуществления и документального оформления. Банковские ресурсы по способу формирования можно разделить на две основные группы: собственные и привлеченные. Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Собственные ресурсы формируются за счет собственного капитала и различных фондов денежных средств. При этом они представляют собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в течение его деятельности, а то время как привлеченные носят временный характер.  При этом структура банковских ресурсов зависит от многих факторов: типа и организационной формы банка; стадии жизненного цикла; наличия соответствующих банковских лицензий, позволяющих проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц; состава клиентской базы; состояния рынка заемного капитала и пр. Согласно сложившейся мировой банковской практики основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80 % всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 20 до 30 %.

Таким образом, на сегодняшний день вопрос формирования и управления ресурсной базой коммерческого банка является весьма актуальным.

Цель дипломной работы является изучение теоретических и практических аспектов формирования ресурсной базы коммерческого банка.

Задачи исследования:

• изучить теоретические аспекты формирования ресурсной базы коммерческого банка;
• провести анализ формирования ресурсной базы ОАО «АСБ Беларусбанк»;
• предложить мероприятия по совершенствованию формирования и управления ресурсной базы ОАО «АСБ Беларусбанк».

Работа выполнена на материалах ОАО «АСБ Беларусбанк».

Объект исследования – ресурсная база коммерческого банка.

Предмет исследования – формирование и управление ресурсной базой коммерческого банка.

Теоретико-методологической основой исследования послужили труды отечественных, российских  и зарубежных ученых, посвященные проблемам формирования и управления банковскими ресурсами.

Базу методологического инструментария исследования составляют методы  анализа и синтеза, а также различные статистические методы исследования.

Практическое использование результатов исследования может содействовать повышению эффективности работы ОАО «АСБ Беларусбанк».

Заключение

В рыночных условиях объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности.

В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации се структуры, управления и обеспечения стабильности становятся весьма актуальными в работе банка. Ресурсная база является своеобразным «фундаментом», основой для осуществления активных операций, поэтому в современных условиях развития экономики проблема поиска и привлечения ресурсов имеет первостепенное значение для интенсивного развития коммерческих банков. В связи с этим большое значение приобретает проблема становления и развития рынка банковских ресурсов и формирования ресурсной базы коммерческих банков.

Банковские ресурсы но способу формирования можно разделить на две основные группы: собственные и привлеченные.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак такой классификации источников привлеченных средств заключается в том, кто выступает инициатором приведения операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

Собственные ресурсы формируются за счет собственного капитала и различных фондов денежных средств. При этом они представляют собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в течение его деятельности, а то время как привлеченные носят временный характер. Структура собственных ресурсов банка отражает процесс его формирования. Основой служит уставный фонд банка, величина которого базируется на требованиях банковского регулятора (в отношении белорусских банков — Национальным банком Республики Беларусь) о минимально необходимым размере уставного фонда (нормативного капитала) для вновь создаваемых и действующих банков. На сегодняшний день в Республике Беларусь минимальный размер нормативного капитала банка составляет 5 млн евро и 25 млн евро в случае проведения банковских операций по привлечению депозитов физических лиц Другой составляющей являются различные фонды п прибыль текущего года, нераспределенная прибыль прошлых лет.

При этом структура банковских ресурсов зависит от многих факторов: типа и организационной формы банка: стадии жизненного цикла; наличия соответствующих банковских лицензий, позволяющих проводить операции с иностранной валютой и средствами физических лиц: состава клиентской базы: состояния рынка заемного капитала и пр. Согласно сложившейся мировой банковской практики основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70—80 % всех

По результатам  анализа деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» можно сделать ряд  выводов:

• эффективность работы ОАО «АСБ Беларусбанк»  подтверждается получением прибыли, сумма которой на протяжении анализируемого периода выросла с 1 201,8 до 1 664,1 млрд. р. Однако рентабельность деятельности банка   за анализируемый период снизилась с 4,2 до 2,1 %, в том числе за 2013 г. – на 1,2 п.п., а за 2014 г. – на 0,9 п.п.;
• на протяжении 2012 – 2014 гг.  ОАО «АСБ Беларусбанк» продолжало активное развитие транзакционного бизнеса через расширение и оптимизацию продуктовой линейки и совершенствование системы продаж банковских продуктов;
• активы ОАО «АСБ Беларусбанк»  за анализируемый период выросли с 129 507,5 до 197 485,7 млрд. р., при этом за 2013 г. на 23,8 %, а за 2014 г. – 23,2 %.  При этом объем кредитного портфеля достиг 142 317,2 млрд. р. Поскольку кредиты клиентам составляют существенную часть активов ОАО «АСБ Беларусбанк» поддержание высокого качества кредитного портфеля всегда является приоритетной задачей;
• ресурсная база ОАО «АСБ Беларусбанк»  за анализируемый период  за счет долгосрочных связанных иностранных ресурсов, привлеченных для финансирования внешнеторговых контрактов, существенно  увеличилась. За анализируемый период  сумма средств клиентов на счетах в ОАО «АСБ Беларусбанк»  увеличилась на 57,9 %, в том числе в 2013 г. – на 27,1 % и в 2014 г. на 24,3 % до 124 383,3 млрд. р.;
• динамика коэффициентов ликвидности в 2014 г.  подтверждает способность ОАО «АСБ Беларусбанк»   своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами;
• капитал ОАО «АСБ Беларусбанк»  сформирован в объеме, достаточном для покрытия рисков;
• в динамике произошло смещение в структуре пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк»  в сторону сокращения доли собственного капитала на фоне увеличения доли обязательств. Высокий удельный вес обязательств в структуре пассивов  характеризует стремление ОАО «АСБ Беларусбанк»  обеспечить более мощную ресурсную базу.
• в структуре активов ОАО «АСБ Беларусбанк»  произошло смещение в пользу увеличения доли кредитов клиентам  до 72,06 % на фоне сокращения доли средств размещеных в других банках и в Национальном банке Республики Беларусь;
• в целом, можно сделать вывод, что  ОАО «АСБ Беларусбанк» работает достаточно успешно, так как из года в год наращивает свой ресурсный потенциал, расширяет спектр оказываемых услуг и имеет положительную динамику важнейших показателей  деятельности.

По результатам анализа ресурсной базы  ОАО «АСБ Беларусбанк» можно сделать следующие выводы

• собственный  капитал увеличился за анализируемый период с 20 747,9 до 23 341,4  млрд р., его темп роста за анализируемый период  составил 117,3 %.  Рост собственного капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2013 г. обусловлен увеличением уставного фонда (+ 500 млрд р.), накопленной прибыли (+ 669,5  млрд р.) и фонда переоценки статей баланса (+536,0 млрд р.). При этом наибольший прирост произошел по статьям «фонд переоценки статей баланса»  и «накопленная прибыль» на 30,3 и 33,8 % соответственно.  Рост собственного капитала ОАО «АСБ Беларусбанк» в 2014 г. обусловлен в первую очередь увеличением накопленной прибыли  на 1 675 млрд р.). При этом наибольший прирост произошел по статье «накопленная прибыль» на 6,1 %.  Большая часть собственного капитала  ОАО «АСБ Беларусбанк» на протяжении анализируемого периода была образована за счет уставного фонда (в 2012 г. – 78,0 %, в 2014 г. – 68,6 %). Вторым по значимости источником формирования собственного капитала  является накопленной прибыли, на его долю в 2012 г. приходилось 9,6 %, а в 2014 г. – 10,9 %. На долю резервного фонда в 2012 г. приходится 3,9 %, а в 2014 г. – 5,0 %. На долю  фонда переоценки статей баланса в 2012 г. приходится 8,5 %, а в 2014 г. – 8,7 %. Наличие у ОАО «АСБ Беларусбанк» различных фондов (уставного, резервного и фонда переоценки статей баланса) является важным показателем реальной возможности банка к организационному росту.
• сумма привлеченных и заемных средств  в динамике увеличилась с 3 108 759,6 до 173 144,2 млрд р., т.е. на 59,2 %, при этом за 2013 г. увеличилась на 26,5 % и за  2014 г.- 25,9 %. Рост привлеченных ресурсов в 2013 г. обусловлен увеличением следующих статей: cредства банков – 8 030,5 млрд р. (59,2 %); средства клиентов – 21 364,0 млрд р. (27,1 %); ценные бумаги – 1 089,9 млрд р. (12,5 %); прочие обязательства – 121,2 млрд р. (15,0 %). Рост привлеченных ресурсов в 2014 г. обусловлен увеличением следующих статей: cредства банков – 6 728,7 млрд р. (31,2 %); средства клиентов – 24 345,5 млрд р.  (24,3 %); ценные бумаги – 3 569,8 млрд р. (36,4 %); прочие обязательства – 382,8 млрд р. (41,3 %). Средства Национального банка в динамике сократились с 6 708,1 до 5 436,0  млрд р. В структуре обязательств наибольший удельный вес (более 70 %) занимают средства клиентов, доля которых в динамике незначительно сократилась с 72,6 до 72,0 %, а также средства банков, доля которых в динамике выросла с 12,5 до 16,4 %. На долю средств Национального банка в 2012 г. приходится 6,2, а в 2014 г. – 3,1 %. На долю ценных бумаг в 2014 г. приходится 7,7 %, т.е. сокращение данного источника произошло на 0,3 п.п. по сравнению с 2012 г. На долю прочих источников на протяжении анализируемого периода приходится менее 1 % обязательств.
• наибольший удельный вес занимают обязательства со сроком погашения менее трех месяцев, их доля в динамике увеличилась с 57,6 до 65,1 %. Доля срочных обязательств со сроком погашения от трех до двенадцати месяцев в динамике снизилась с 11,4 до 1,7 %. Доля срочных обязательств со сроком погашения от одного до пяти лет  в динамике увеличилась с 6,3 до 13,7 %. Доля обязательств со сроком погашения свыше 5 лет в динамике снизилась с 24,7 до 19,5 %, за счет увеличения  доли срочных  обязательств.
• наибольший удельный вес в структуре привлеченных и заемных  средств  занимают обязательства перед физическими лицами, доля которых в динамике незначительно увеличилась с 35,0 до 40,1%, на фоне снижения  доли обязательств перед юридическими лицами с 45,9 до 39,9 %. Доля обязательств по операциям с банками занимает менее 20 %.
• рост средств банков  в динамике составил с 13 566,5 до 28 325,6 млрд р. Рост средств банков в  2013  г.  обусловлен  увеличение  суммы  полученных кредитов на 6 339,1 млрд р. Рост средств банков в 2014 г. обусловлен увеличение суммы полученных кредитов на 5 492,0 млрд р., вкладов  – 116,9 млрд р. и средств на корреспондентских счетов – 179,3 млрд р. В динамике темп  роста средств банков составил 208,8 %. На протяжении анализируемого периода наибольший удельный вес среди средств банков приходилось на кредиты, полученные от других банков и их доля в динамике снизилась с 83,8 до 81,9 %. Межбанковские кредиты предоставлялись и привлекались по ставкам, которые соответствовали среднему уровню рыночных ставок по операциям в соответствующих валютах и на соответствующие сроки. Привлечение средств от других банков на межбанковском рынке в течение 2014 г. осуществлялись преимущественно как залог по предоставленным межбанковским кредитам. Тем не менее, оценка полученного значения показателя неоднозначна. Возможность быстро привлечь ресурсы на рынке МБК – признак обеспечения высокой ликвидности банка. Однако, большая доля МБК в ресурсной базе может свидетельствовать и о слабости банка с позиции ликвидности.
• средства клиентов в динамике выросли с 78 973,8 до 124 683,3 млрд р. Средства клиентов выросли в 2013 г. за счет роста  вкладов на 18 184,4 млрд р. и  средств на текущих счетах – на 2 214,4 млрд р. Средства клиентов выросли в 2014г. за счет роста  вкладов на 22 537,4 млрд р. и  средств на текущих счетах – на 2 508,9 млрд р. В структуре средств клиентов на протяжении анализируемого периода наибольший удельный вес приходится на средства, размещенные во вклады, доля которых выросла с 78,3 до 82,3 %, а также на средства в расчетах, доля которых в динамике сократилась с 16,9 до 14,5 %. В динамике наблюдается существенный прирост доли средств физических лиц, а именно с 46,9 до 52,4 %. Доля средств юридических лиц в динамике сократилась с 53,1 до 47,6 %, при этом они все представлены средствами в расчетах либо на текущих счетах, что обусловлено низкой платежеспособностью отечественных предприятий. В динамике наблюдается существенный прирост доли облигаций, выпущенных банком для физических лиц с 17,7 до 27,5 % на фоне сокращения доли  облигаций, выпущенных банком для юридических лиц с 80,2 до 72,2 %. Доля сберегательных сертификатов в динамике увеличилась с 17,7 до 27,5 %.
• коэффициент независимости ОАО «АСБ Беларусбанк»  в динамике снизился с 0,160 до  0,123, что свидетельствует о том, что доля собственного капитала в общей структуре капитала незначительно снизилась, и как следствие понизилась финансовая устойчивость банка. Коэффициент зависимости в динамике увеличился с 0,840 до 0,877, что свидетельствует о том, что доля заемного капитала в общей структуре составляет более 87 %. Рост коэффициента соотношения заемного и собственного капитала в динамике свидетельствует об усилении зависимости предприятия по финансовым обязательствам.
• коэффициент эффективности использования собственных средств в динамике увеличился с 4,070 до 5,847, что свидетельствует о значительном увеличении суммы кредитных вложений приходящихся на рубль собственных средств. Коэффициент эффективности использования привлеченных и заемных средств в динамике увеличился с 0,777 до 0,822, что свидетельствует о значительном увеличении суммы кредитных вложений приходящихся на рубль привлеченных и заемных средств. Коэффициент эффективности использования совокупного капитала в динамике увеличился с 0,652 до 0,721, что свидетельствует о значительном увеличении суммы кредитных вложений приходящихся на рубль совокупного капитала. Рост коэффициентов эффективности свидетельствует о повышении эффективности использования ресурсов банка.
• снижение рентабельности  как привлеченных и заемных средств, так и совокупного капитала свидетельствует о незначительном снижении  эффективности проводимой кредитной политики.

В целом, по результатам анализа привлеченных и заемных  средств   ОАО «АСБ Беларусбанк» можно сделать вывод, что в их составе преобладают средства клиентов и средства банков, при этом увеличивается как сумма, так и доля средств физических лиц, размещенных во вклады (депозиты). Собственный капитал  ОАО «АСБ Беларусбанк» в динамике вырос, но его доля в  валюте баланса в динамике существенно снизилась, что свидетельствует о снижении  финансовой независимости банка. Колебания основных показателей ОАО «АСБ Беларусбанк» обусловлено, прежде всего, финансовым кризисом, а также политикой банка направленной на увеличении деловой активности, наращивание ресурсной базы.

В работе  предложены методы увеличения эффективности использования способов формирования ресурсной базы банка  посредством привлечения депозитов (срочных и до востребования), привлечения кредитов на межбанковском рынке (межбанковский кредит); привлечения международных займов (в т.ч. еврооблигации, синдицированные кредиты);  открытия кредитных линии (в т.ч. ИКЛ под страховое покрытие агентств по страхованию экспортных кредитов); выпуска долговых ценных бумаг, увеличения уставного фонда и использования нераспределенной прибыли и целевых фондов. Использование данных методов позволит не только поднять эффективность выбранного способа формирования ресурсной базы банка, но и будет иметь положительное влияние на основные финансовые показатели его деятельности.

В условиях ограниченности внутренних источников банковских ресурсов становится актуальным вопрос их поиска за рубежом. В данном контексте, а также принимая во внимание направления развития белорусской банковской системы и рынка ценных бумаг на ближайшие несколько лет, представляется актуальным использование таких способов, как выпуск еврооблигаций и IPO. Это, в свою очередь, обусловливает необходимость проработки теоретических аспектов проведения IPO, анализа международного опыта проведения IPO коммерческими банками и выработки на этой основе методологических подходов по его проведению в условиях банковской системы Республики Беларусь.

Анализ текущей ситуации в финансовом секторе Республики Беларусь показал, что отсутствие практики использования IPO как способа привлечения дополнительных ресурсов белорусскими компаниями и банками вплоть до середины 2011 г. стало одной из важнейших причин недостаточного внимания, уделяемого проработке теоретических и практических аспектов проведения IPO, в отечественной научной литературе. До настоящего времени отсутствует механизм проведения IPO коммерческими банками, недостаточно изучена степень их возможного участия с развитием рынка IPO (в том числе банковских IPO) как в Республике Беларусь, так и за рубежом.

Таким образом, создание объективных предпосылок для расширения практики проведения IPO белорусскими компаниями и банками может рассматриваться в качестве основных направлений их деятельности в ближайшее время, что требует разработки методического инструментария организации привлечения ресурсов в банковский сектор посредством IPO.

При увеличении привлеченных ресурсов на 15 %, , рост ресурсов составит 25 971,6 млрд. р.  при этом повысятся все показатели эффективности ресурсной базы банка, в частности коэффициент эффективности использования собственных средств в динамике увеличился 5,847 до 6,914; коэффициент эффективности использования привлеченных и заемных средств  –  с 0,822 до 0,845; коэффициент эффективности использования совокупного капитала – с 0,721 до 0,753, а также увеличение  рентабельности  как привлеченных и заемных средств, так и совокупного капитала свидетельствует об увеличении  эффективности проводимой кредитной политики.

Важным моментом процесса формирования ресурсной базы банка является оптимизация ее структуры, поскольку необходимость определения оптимального соотношения ресурсов определяется нормативными ограничениями и целями функционирования банка. Для учета влияния разных факторов на формирование оптимальной структуры ресурсной базы предлагается  систему критериев оптимизации на основе экономических показателей, позволяющих дать количественную оценку соответствия структуры банковских ресурсов требованиям устойчивого функционирования банка и максимизации стоимости банковского бизнеса.

Список использованных источников

1. Анализ деятельности банков: учеб. пособие /  И.К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
2. Аникеев, М. Депозитные операции банков и факторы, влияющие на их проведение / М. Алексеев // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2002. – №43. – С. 12-15.
3. Балыкбаева Р.С. Основы управления финансовыми ресурсами коммерческих банков / Р.С.  Балыкбаева. –  Экономика и социум.  – 2014.  – № 4. –  С. 626 – 629.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000 г. № 441-З: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
5. Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учеб. пособие / Л. Г. Батракова. – М.: Логос, 2004. – 389 с.
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2007. – 368 с.
7. Богданкевич О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
8. Бобрович, В.В. Процентная политика банков Беларуси в условиях финансово-экономического кризиса (2008 – начало 2010 гг.)  / В. В. Бобрович. –  Пинск: ПолесГУ, 2011. – 92 с.
9. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Вешкин Ю. г., Авагян г. Л. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
10. Деревцова А.В. Депозитная политика коммерческого банка  / А.В.  Деревцова  // Актуальные проблемы современной науки. – Уфа: 2014.  – С. 87 – 89.
11. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
12. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Изд-во «Омега-Л»,2010. – 325с.
13. Желиба Б.И. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс / Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
14. Инструкция  о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики  Беларусь: Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28 дек.  2006 г. № 731: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
15. Колесникова В.И. Банковское дело / В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – С. 138
16. Костюхин П.В. Собственные и привлеченные ресурсы банка / П.В. Костюхина // Вестник Тульского филиала Финуниверсета.  – 2014.  – № 1. –  С. 401 – 404
17. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
18. Лапченко Д.А. Анализ деятельности банков и управление рисками: учеб.-метод. пособие / Д. А. Лапченко. – Минск: БГЭУ, 2012. – 126 с.
19. Марамыгин М.С. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие  / М. С. Марамыгин, Е. Г. Шатковская. – М.: Форум: Инфра-М, 2013. – 319 с.
20. Матлага Л.А. Привлеченные средства как источник пополнения банковского капитала / Л.А.  Матлага // Вестник Хмельницкого национального университета. – Экономические науки.  – 2014. – № 1. –  С. 164 – 169.
21. Насырова А.П. Депозитная политика коммерческого банка   / А.П.  Насырова //  Молодой ученый.  – 2014. –  № 2. –  С. 508 – 511.
22. Однокоз В.Г. Актуальные меры по повышению эффективности управления ресурсами / В.Г.  Однокоз  // Молодой ученый.  – 2015. –  № 1. –  С. 260 – 262.
23. Об установлении нормативов обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке Республики Беларусь (резервных требований): Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28 окт.  2011 г. № 473: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
24. Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Рес. Беларусь,  28 сент. 2006 г. № 137: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
25. Об утверждении Инструкции о регулировании отношений, возникающих при объединении денежных средств и (или) ценных бумаг в фонд банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления: Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 26 мар. 2014 г. № 178: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
26. Об утверждении Инструкции о сберегательных книжках, выдаваемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь: Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 30 окт. 2006 г. № 168: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
27. Об утверждении Инструкции по выпуску, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов: Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь,  27 дек.  2006 г. № 219  : с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
28. Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в банках  и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 21 дек.  2006 г. № 221: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
29. О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещённых на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Респ. Беларусь, 4 нояб.  2008 г. № 22: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
30. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Респ. Беларусь,  8 июля 2008 г. № 369-З: с изм. и доп. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. – Режим доступа: http://www.pravo.by.
31. Организация деятельности коммерческих банков: учеб. пособие / Г. И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
32. Осипов, И.А. Организация деятельности коммерческих банков: учеб.-метод. комплекс / И. А. Осипов. –    Минск: Издательство МИУ, 2011. – 267 с.
33. Пилипенко, A. A. Курс финансового права: учебное пособие / А. А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. -768 с.
34. Смородина М.И. Анализ ресурсной базы коммерческих  банков на современном этапе  / М.И. Смородина  // Экономика и управление: проблемы, решения.  – 2015.  – № 2. –  С. 67 – 75.
35. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В. И. Тарасов. – Минск: БГТУ, 2009. – 254 с.
36. Тавасисв A.M. Банковское дело: управление и технологии / А.М.Тавасисв. – М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2011, –  647 с.
37. Томкович Р.Р. Банковское право: курс лекций / Р.Р. Томкович. – Минск: Амалфея, 2011. – 670 с.
38. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Юрист. 2002. – 583 c.
39. Шаихов А.Е. Депозитная политика коммерческих  банков в системе управления банковскими рисками / А.Е.  Шаихов // Вестник Алматинского технологического университета.  – 2014. –  № 2. –  С. 61 – 664
40. Шеремет А.Д.  Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.
41. Шестак, О.Н. Розничный бизнес банка: учеб. пособие / О. Н. Шестак, Л. П. Левченко. – Минск: Вышэйшая школа, 2014. – 142 с.
42. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности: учебник / Г.Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2007. – 464 с.