Управление ресурсами коммерческого банка

Содержание

Введение Теоретические аспекты управления ресурсами  коммерческого банка   Характеристика сущности коммерческого банка и банковской деятельности Экономическая характеристика ресурсов банка, их классификация Собственные средства банка, их состав Привлеченные ресурсы банков, их состав Управление ресурсами банка 2 Анализ формирования и использования  ресурсов ОАО «Технобанк» Краткая характеристика ОАО «Технобанк» Структурно-динамический анализ ресурсов банка ОАО «Технобанк» Анализ собственного капитала ОАО «Технобанк» Анализ состояния привлеченных и заемных средств Оценка эффективности ресурсной политики ОАО «Технобанк» Оценка системы управления ресурсами ОАО «Технобанк» 3 Совершенствование системы управления  ресурсами ОАО «Технобанк» Обеспечение системы управления необходимой информацией Совершенствование системы управления ОАО «Технобанк» Разработка предложений по усовершенствованию системы гарантирования банковских вкладов (депозитов) физических лиц 4 Охрана труда в ОАО «Технобанк» 5 Ресурсо- и энергосбережение Заключение Список используемых источников

Введение

Сущность банковского бизнеса состоит в получении доходов от операций, так или иначе связанных с использованием ресурсов, сформированных за счет аккумуляции средств клиентов. Эти ресурсы используются для вложений в кредитные и инвестиционные проекты субъектов хозяйствования, а также при осуществлении собственных затрат банка.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности являются весьма актуальными в работе банка.

Ресурсная база коммерческого банка является одной из основ, на которой строится весь механизм банковской деятельности. Любой абсолютный или относительный показатель работы банка, любая сфера его коммерческих усилий, любой сегмент рынка, на котором он присутствует, так или иначе имеют выход на эту категорию. Либо она обеспечивает их оптимальный размер, либо сама находится под их воздействием.

В условиях рыночной экономики исключительно важны процессы формирования банковских ресурсов, оптимизации их структуры и в связи с этим – качество управления всеми источниками средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Формирование источников финансовых ресурсов является базовой задачей банка. При этом банк должен стремиться к привлечению большего количества дешевых и надежных кредитных ресурсов. Отечественная практика свидетельствует о том, что финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности его ресурсной базы. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности.

Традиционно основной объём ресурсов формируется коммерческими банками за счёт привлечённых средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых может достигать 80-85%. Собственные же средства банков составляют 20-30% всей ресурсной базы. Депозиты составляют основную часть привлечённых ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесённые в банк клиентами – юридическими и физическими лицами. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жёсткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов. Разновидностью привлечённых ресурсов является также средства на расчётных счетах и текущих счетах субъектов хозяйствования всех форм собственности; средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь и средства, привлечённые от других коммерческих банков; остатки средств на других коммерческих счетах; выпущенные банком ценные бумаги.

Значительный вклад в оценку банковских ресурсов и условий функционирования банков внесли известные ученые: Богданкевич, О.А., Желиба Б.Н. , Жуков Е.Ф, Кравцова Г.И., Лаврушин О.И. и другие.

Большой проблемой для правительственных и банковских структур является отсутствие доверия со стороны населения. Простые граждане часто предпочитают хранить накопления дома в наличном виде или вкладывать их в покупку ликвидных товарно – материальных ценностей. Банки часто проводят операции с повышенным риском и имеют низкие стандарты управления, что приводит к потере финансовой устойчивости. В свою очередь, процедуры отзыва лицензии, банкротства и ликвидации начинаются слишком поздно и затягиваются во времени, когда проблемный банк лишается основной части ликвидных активов и оказывается не в состоянии удовлетворить требования вкладчиков, которые в результате этого полностью или частично теряют свои средства, внесённые на депозитные счета.

Цель дипломной работы является изучение теоретических и практических аспектов формирования и размещения ресурсов коммерческого банка.

Задачи исследования:

• изучить теоретические аспекты формирования ресурсов коммерческого банка;
• изучить понятие и сущность управление ресурсами коммерческого банка;
• провести анализ формирования и использования ресурсов ОАО «Технобанк»;
•   провести оценку эффективности ресурсной политики ОАО «Технобанк»;

• провести оценку системы управления ресурсами ОАО «Технобанк»;
• предложить мероприятия по совершенствование системы управления ресурсами ОАО «Технобанк» за счет создания комитета по управлению финансовыми ресурсами;
• разработать предложения по усовершенствованию системы гарантирования банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

Объект исследования – деятельность субъекта хозяйствования по оказанию банковских услуг на принципах коммерческого расчета.

Предмет исследования – управление ресурсами коммерческого банка.

Работа выполнена на материалах ОАО «Технобанк».

Базу методологического инструментария исследования составляют общенаучные и специальные методы познания, в частности сравнительный, диалектический и логический виды анализа. В процессе исследования применялось моделирование, индуктивный и дедуктивный методы, анализ и синтез, а также различные статистические методы исследования.

Теоретико–методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам денежно– кредитного регулирования банковской деятельности, оценке организационных форм гарантирования вкладов, защите банковских вкладчиков.

Практическое использование результатов исследования может содействовать повышению эффективности работы банков, улучшению социального положения населения.

Заключение

В результате проделанной работы можно сделать ряд выводов различной степени обобщения.

Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. Они образуются за счет собственных и привлеченных, в том числе заемных источников. Привлеченные средства банков покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Привлеченные средства – одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Основу банковских ресурсов составляют депозиты физических лиц.

В ходе анализа основных показателей деятельности ОАО «Технобанк» установлено, что на протяжении анализируемого периода наблюдается расширение сферы деятельности банка. В динамике наблюдается существенный рост активов с 264 279,5 до 1 095 654,4 млн. р. Темп роста активов в динамике составил 414,6 процентов. В абсолютном выражении доходы увеличились в 2010 г. на 19 693,8 млн. р., а в 2011 г. – на 81 173,1 млн. р. и достигли в 2011 г. 173 608,8 млн. р. Расходы банка в динамке выросли на 97,2 процента. В абсолютном выражении расходы увеличились в 2010 г. на 20 256,5 млн. р., а в 2011 г. – на 43 821,0 млн. р. и достигли в 2011 г. 130 017,4 млн. р. Превышение темпов роста доходов над темпами роста расходов повлекло рост прибыли с 1 731,6 до 4 084,7 млн. р.

Отчетливо наметилась тенденция снижения практически всех показателей рентабельности деятельности банка в 2011 г. как по сравнению с 2010 г, , так и 2009 г. Рентабельность банка в 2010 г. снизилась с 2,63 до 2,56, а в 2011 г. увеличилась до 3,14 % Рентабельность доходов в 2010 г. увеличилась до 2,39 %, а в 2011 г. снизилась до 2,35 %. Рентабельность активов в 2010 г. снизилась до 0,44 %, а в 2011 г. снизилась до 0,37 % Показатели рентабельности собственного капитала и привлеченных ресурсов в динамике снизились соответственно с 3,49 до 1,89 процентов и с 0,81 до 0,46 процентов. Снижение показателей рентабельности в 2011 г. свидетельствует о снижении эффективности используемых ресурсов.

Балансовый капитал за анализируемый период увеличился с 264 279,5 млн. р. в 2009 г. до 1 095 654,4 млн. р. в 2011 г., т.е. в четыре раза.

Анализируя структуру банковских ресурсов ОАО «Технобанк» можно отметить, что наибольшая доля приходиться на привлеченные средства. Однако за анализируемый период структура пассивов банка изменилась в сторону роста доли собственного капитала с 18,8 % до 19,7 %, и уменьшение доли обязательств банка с 81,2 % до 80,3 %.

В целом капитал увеличился за анализируемый период с 49 595,2 до 216 298,2 млн. р., его темп роста составил 436,1 %. Большая часть собственных средств капитала в отчетном периоде была образована за счет фонда переоценки статей баланса (68,0 %). На долю уставного фонда приходится 21,5 % и на долю накопленной прибыли 7,1 % собственного капитала.

Всего сумма привлеченных ресурсов в динамике увеличилась с 214 684,3 до 879 356,2 млн. р., т.е. на 309,6 процентов, при этом в 2010 г. увеличилась на 178 017,2 млн. р., в 2011 г. 48 6654,7 млн. р. В 2009 г. наибольший удельный вес в структуре привлеченных ресурсов занимают средства Национального банка (13,2 %), средства клиентов (47,4 %) и прочие обязательства (29,8 %).ьВ 2011 г. наибольший удельный вес занимают средства клиентов, на их долю приходится 76,1 процент привлеченных ресурсов, а также средства других банков – 12,1 процент.

Рассматривая структуру активов ОАО «Технобанк» на основании таблицы 2.9, можно отметить следующее, что наиболее ликвидные активы – денежные средства увеличились в абсолютном выражении на 6 529,5 млн. р. до 11 418,5 млн. р. т.е. в 7 раз, их доля увеличилась на 1,7 процентных пунктов. Наиболее важными направлениями размещения средств ОАО «Технобанк» являются кредиты клиентам, Сумма активов, приносящих процентный доход составила на 01.01.2010 г. – 100 247,7 млн. р., на 01.01.2011 г. – 228 627 млн. р., и на 01.01.2012 г. – 469 685,7 млн. р. Темп роста кредитов за анализируемый период составил 468,5 %. Основная часть активов, приносящих доход, размещена в краткосрочные кредиты юридических и физических лиц.

Общая сумма доходов за анализируемый период увеличилась на 138,7 % и составила в 2011 г. – 173 608,8 млн. р. Доля процентных доходов в течение анализируемого периода существенно увеличилась с 22,2 до 35,8 %. В абсолютном выражении процентные доходы увеличились в четыре раза, с 16 122 до 62 184,5 млн. р. Непроцентные доходы также имеют тенденцию в сторону увеличения в абсолютном выражении – на 96,8 %, а именно с 56 619,7 до 111 424,3 млн. р. В структуре непроцентных доходов наибольший удельный вес занимают комиссионные доходы от операций с иностранной валютой. В динамике комиссионные доходы увеличились как в абсолютном выражении с 10 447,8 до 34 853,2 млн. р., так и в относительном – с 14,4 до 20,1 %. Доходы от операций с иностранной валютой увеличились как в абсолютном выражении с 7 154,4 до 39 240,9 млн. р., так и в относительном – с 9,8 до 22,6 %. Прочие доходы в динамике сократились в абсолютном выражении с 38 852,2 до 34 647,2 млн. р. и в относительном с 53,4 до 20,0 %.

Расходы в динамике выросли на 97,2 % и составили 130 017,4 млн. р. При этом процентные расходы выросли с 15 458,5 до 47 734 млн. р., их доля увеличилась с 23,4 до 36,7 %. Непроцентные расходы выросли с 50 481,4 до 82 283,4 млн. р., а их доля снизилась с 76,6 до 63,3 %. По данным рисунка 2.11 видно, что в течение анализируемого периода произошли существенные изменения в структуре расходов, в сторону увеличения доли процентных расходов и снижения доли прочих расходов. Подводя итог, следует отметить, что увеличение суммарных расходов банка происходит как за счет роста процентных, так и непроцентных расходов.

По результатам исследования эффективности системы управления финансовыми ресурсами ОАО «Технобанк» было выявлено, что система управления финансовыми ресурсами ОАО «Технобанк» является эффективной, но за три года эффективность управления незначительно снизилась в результате недостаточности информации необходимой для управления.

Основными направлениями совершенствования системы управления финансовыми ресурсами ОАО «Технобанк» являются:

• совершенствование управленческой информации;
• cоздание комитета по управлению финансовыми ресурсами;
• разработки предложений по усовершенствованию системы гарантирования банковских вкладов (депозитов) физических лиц.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 07.12.1998 № 218–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
3. Об административных правонарушениях: Кодекс Республики Беларусь от 21.04.2003 № 194–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
4. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
5. О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности: Закон Республики Беларусь от 19.07.2000 № 426–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
6. О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 // Национальный правовой Интернет–портал Республики Беларусь [Электронный ресурс]. – Минск, 2008. – Режим доступа: http: //www.zakon.by/webnpa/text.asp?r=5&RN=Pd0800022. – Дата доступа: 08.05.2012
7. Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь: Постановление Правления Нацбанка Республики Беларусь от 30.07.2009 № 125 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
8. Инструкция о порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно–финансовыми организациями: Постановление Правления Нацбанка Республики Беларусь от 19.01.2006 № 6 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
9. Об открытии банковских счетов: Постановление Правления Нацбанка Республики Беларусь от 03.04.2009 № 40 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
10. Об утверждении примерных форм договоров банковского вклада (депозита): Постановление Правления Нацбанка Банковским кодексом Республики Беларусь от 24.05.2001 № 120 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
11. О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Нацбанка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
12. Правила проведения валютных операций: Постановление Правления Нацбанка РБ от 30.04.2004 № 72 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
13. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / под общ. ред. И.К. Козловой. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
14.  Аникеев, М. Депозитные операции банков и факторы, влияющие на их проведение // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2002. – №43. – С. 12-15.
15.  Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф.Жуков [и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 395 с.
16.  Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А. Коноплицкой. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
17. Белорусское телеграфное агентство «Белта» [Электронныйресурс]. – Минск, 2011. – Режим доступа: http://www.belta.by. – Дата доступа: 04.05.2012.
18.  Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
19.  Виноградов, В.А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. – 2002. – №6. – С.24-26.
20.  Воробьев, М.К. Теория финансов : учебно – методический комплекс / М.К. Воробьев, И.А. Осипов. – Минск : МИУ, 2006. – 192 с.
21. Гарантийный фонд Эстонии [Электронный ресурс]. – 2008. – Режим доступа: http://www.tf.ee/ens/. – Дата доступа: 11.05.2012.
22. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» [Электронныйресурс]. – М., 2008. – Режим доступа: http://www.asv.ors.ru/. – Дата доступа: 10.05.2012.
23. Деньги. Кредит. Банки : учебник / Е.Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2009. – 784 с.
24. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Минск : БГЭУ, 2007. – 444 с.
25. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно–методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд–во МИУ, 2010. – 386 с.
26. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. –2–е изд., перераб. и доп. – Минск : Амалфея, 2007. – 415 с.
27. Колпина, Л. Г. Финансы и кредит : учеб. пособие для вузов / Л. Г. Колпина, Г. И. Кравцова, В. Л. Тарасевич; под ред. Л. Г. Колпина. – Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 336 с.
28. Корж, Г. Зарубежный опыт защиты денежных сбережений населения // Белорусский банковский бюллетень. – 2001. – №39. – С. 8-10.
29. Короткевич, А. И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 352 с.
30. Мигурский, П.С. Теория финансов: конспект лекций для студентов / П.С. Мигурский. – Могилев: МГУП, 2009. – 246 с.
31. Национальный банк Республики Беларусь [Электронныйресурс]. – Минск, 2011. – Режим доступа: http://www.nbrb.by – Даты доступа: 28.04.2011, 30.04.2011, 04.05.2011.
32. Организация деятельности коммерческих банков / под ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
33. Пилипенко, A.A. Курс финансового права: Учебное пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. –768 с.
34. Подгруша, В.В. Банковский вклад (депозит): правовая природа обязательства и некоторые вопросы ответственности банков // Право Беларуси. – 2002. – №18. – С. 34-37.
35. Рудый, К.В. Финансовые кризисы: теория, история, политика / К.В. Рудый. – М.: Новое знание, 2003. – 398 с.
36. Савко, П.И. Гарантирование вкладов как один из инструментов защиты от внешних шоков / Банковский вестник, 2009 № 1 – С. 38–43
37. Тарасов, В. Взаимосвязь депозитной политики, депозитного и ссудного процента // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2003. – № 27. – С. 12-15.
38. Тен, А.В. Оптимизация активов банка в системе страхования вкладов / А.В. Тем, Б.И. Герасимов, В.В. Тем; под ред. Б.И. Герасимова. – Тамбов: Изд–во Тамбовского государственного технологического университета, 2005. – 88 с.
39. Фонд гарантирования вкладов физических лиц [Электронныйресурс]. – Киев, 2008. – Режим доступа: http://www.fs.ors.ua/solov– na.htm. – Дата доступа: 05.05.2012.