Понятие, порядок расчета и виды процентных ставок
1.1 Сущность и характеристика процента
1.2 Основные виды процента
1.3 Теории процента
2 Сфера использования банковских процентов
2.1 Депозитный процент
2.2 Ссудный процент
2.3 Учетный процент
3 Ставки кредитного и депозитного рынка Республики Беларусь на современном этапе
Высокие процентные ставки препятствуют росту деловой активности, удорожая капитал и отвлекая его в финансовые спекуляции, и снижают платежеспособный спрос населения, отодвигая его в неопределенное будущее. Поэтому они порождают спад производства. Попытки государства противостоять спаду путем даже небольшой и тайной кредитно–денежной эмиссии стимулируют непропорционально высокие инфляционные ожидания населения, «бегство от денег», обесценение денежной массы, неплатежи и рост цен и самих процентных ставок.
Разорвать этот порочный круг невозможно без государственного регулирования уровня процентных ставок. Хотя снижение инфляции и приводит к снижению уровня процентных ставок, но одного лишь снижения инфляции недостаточно, так как реальные процентные ставки сами по себе упадут не скоро. Поэтому государственное регулирование уровня процентных ставок имеет самостоятельное значение.
В основе процентных ставок лежит норма процента общепринятое представление о том, какими должны быть процентные ставки. Норма процента обычно не превосходит нормы прибыли на вложенный капитал, но она может быть и существенно ниже и таким образом стимулировать капиталовложения. Норма процента не определяется непосредственно реальными экономическими факторами, такими как темпы инфляции, а определяется лишь ожиданиями темпов инфляции, предпочтением ликвидности, традиционными представлениями об уровне процентных ставок, воздействием рекламы и тому подобными социально–психологическими причинами. Поэтому «невидимая рука рынка» никогда не приблизит норму процента к экономически оптимальному уровню.
Государственное регулирование процентных ставок осуществлялось уже в древности, когда издавались законы против ростовщичества и против спекуляции землей, как наиболее ликвидным товаром, процент ограничивался и в денежной, и в товарной форме. В наше время преимущественно используется регулирование учетной ставки и доходности государственных долговых обязательств, а также разнообразные налоговые льготы и обязательное страхование банковских вкладов населения. Но для того, чтобы эффективность государственного регулирования процентных ставок была максимально возможной, необходимо устранить весь комплекс причин высокой нормы процента.
Ставка процента – сложный агрегат. Она формируется как на рынке товаров и услуг, так и на финансовом рынке. На ее уровень влияют ожидания инфляции и связанные с ними ожидания доходности различных финансовых инструментов. На ставку процента также оказывают воздействие динамика обменного курса и ожидания валютного рынка.
Процентная политика является одним из важнейших и достаточно сложных инструментов регулирования и воздействия на экономику государства. Банковский процент всегда присутствует в системе регулирования экономики на макро– и микроуровнях. В механизме воздействия на экономику он превосходит все другие инструменты по степени своей доступности и простоты. Это всегда учитывается при решении проблемы регулирования экономических процессов.
Таким образом, из вышесказанного вытекает, что выбранная тема курсовой работы весьма актуальна.
Цель данной работы состоит в изучении банковского процента, его сущности и видов. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность банковского процента;
- изучить виды банковского процента, теории процента;
- рассмотреть депозитный процент и депозитную политику;
- рассмотреть ссудный процент, его функции и роль;
- рассмотреть учетный процент;
- проанализировать динамику процентных ставок не депозитно–кредитном рынке Республики Беларусь на современном этапе.
При исследовании темы данной работы были использованы методы научного исследования, такие как диалектический, системный анализ, синтез и исторический метод. Для полного раскрытия темы курсовой работы использовались учебные пособия авторов, изучающих данную тему (Тарасов В.И., Кравцова Г.И., Жуков Е.Ф.), а также материалы периодических изданий.
Завершая проведенное курсовое исследование, следует повторить, что процентные (учетные) ставки, устанавливаемые центральными банками, – являются одним из важнейших инструментов, с помощью которого осуществляется внутренняя и внешняя экономическая политика. Коммерческие банки устанавливают ставки процентов, ориентируясь на учетные ставки, принятые в центральных банках своих стран.
Банковский процент – часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал, он определяется как «иррациональная форма цены» ссудного капитала; процент выражает отношения между кредитором и заемщиком и выступает в форме определенной процентной ставки. Банковский процент выполняет такие функции как перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного фонда.
Банковские проценты классифицируются по содержанию, по методу установления процентных ставок и по способам взыскания. Современные подходы к формированию процентной ставки основываются фактически на четырех классических теориях процента, сформулированных К. Векселем, И. Фишером, Дж.М. Кейнсом, Д. Хиксом. Основой процентных ставок денежного рынка является официальная ставка центрального банка – ставка рефинансирования – уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам (кредитным учреждениям).
Депозитный процент – плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах; выражает отношения двух участников кредитной сделки.
Ссудный процент – плата за временное пользование ссужаемой стоимостью. Ссудный процент выполняет следующие функции: перераспределительную, регулирующую и функцию сохранения ссудного процента.
Учетный процент – ставка по рефинансированию, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам. Учетный (дисконтный) процент – это, в сущности, не рыночная ставка, но регулируемая величина, которая изменяется с учетом инфляции, спроса на кредит и предложения ресурсов. На его размер влияют также факторы, вытекающие из особого статуса кредитора – центрального банка, использующего учетную политику как инструмент денежно–кредитной политики.
Основными документами, которые определяют основы установления и регулирования процентных ставок по операциям Национального банка, являются Банковский кодекс Республики Беларусь, основные направления денежно–кредитной политики Республики Беларусь, а также ежегодно разрабатываемый и принимаемый внутренний документ Национального банка – принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы.
В Республике Беларусь основными инструментами процентной политики Национального банка являются базовая ставка рефинансирования и ставки по операциям Национального банка на финансовом рынке. Регулируя процентные ставки по своим операциям, Национальный банк придерживается определенных принципов и подходов. Среди основных принципов в установлении процентных ставок можно выделить следующие:
- формирование коридора для колебаний процентных ставок на рынке;
- положительность ставок по инструментам поддержки ликвидности в реальном выражении;
- превышение доходности по рублевым инструментам над доходностью по иностранной валюте;
- стимулирование банков к сокращению сроков и объемов заимствования в Национальном банке;
- плавность перехода от одной ставки к другой;
- дифференциация ставок по уровням, срокам и направлениям поддержки ликвидности.
Строгое следование данным принципам и подходам в процентной политике стимулирует банковскую систему к эффективному перераспределению денежных средств и формированию ресурсной базы без участия централизованных ресурсов Национального банка.
Таким образом, чем активнее будет проводиться либерализация экономических отношений и соответственно усиливаться конкуренция в экономике, тем устойчивее будет функционировать финансовый рынок страны, тем более четко проявится система каналов влияния монетарных методов регулирования экономического развития, тем эффективнее будут внедряться механизмы денежно–кредитной политики Национального банка, включая процентное регулирование как один из самых важных элементов данного механизма.
Список литературы
- Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З: в ред. от 31 декабря 2009 г. 114–З // Бизнес–инфо: Беларусь /Электронный ресурс/ / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2010.
- Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2007. – 351с.
- Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкой. – Минск: Выш. шк., 2008. – 351с.
- Годовой отчет Национального банка Республики Беларусь за 2007 г. Сайт /Электронный ресурс/ / Режим доступа: http: // www.nbrb.by/ – Дата доступа 12.12.2010.
- Годовой отчет Национального банка Республики Беларусь за 2008 г. Сайт /Электронный ресурс/ / Режим доступа: http: // www.nbrb.by/ – Дата доступа 12.12.2010.
- Годовой отчет Национального банка Республики Беларусь за 2009 г. Сайт /Электронный ресурс/ / Режим доступа: http: // www.nbrb.by/ – Дата доступа 12.12.2010.
- Годовой отчет Национального банка Республики Беларусь за январь–октябрь 2010 г. Сайт /Электронный ресурс/ / Режим доступа: http: // www.nbrb.by/ – Дата доступа 12.12.2010.
- Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева /и др./ ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Минск : БГЭУ, 2007. – 444 с.
- Желиба,, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно–методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд–во МИУ, 2010. – 386 с.
- Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. –2–е изд., перераб. и доп. – Минск : Амалфея, 2010. – 415 с.
- Короткевич, А. И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 352 с.
- Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Организация деятельности коммерческих банков / Под ред. Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
- Пилипенко, A.A. Курс финансового права: Учебное пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. –768 с.
- Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. / В.И. Тарасов. – Минск: Мисанта, 2005. – 512с.
- Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Колл. авт.: Бурмистрова Л.А., Володин А.А., Ефимова Н.П., Жилина А.И.; Под ред. Самсонов Н.Ф. – М.: ИНФРА–М, 2001. – 447с.
- Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М.: Юрайт–М, 2001. – 543с.