1 ПОНЯТИЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И НЕОБХОДИМОСТИ РАСЧЕТА ЕЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
1.1 Сущность и понятие кредитоспособности заемщика
1.2 Методика анализа кредитоспособности заемщиков
1.3 Кредитный риск: сущность и методы управления
2 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В ЗАО «ДЕЛЬТА БАНК»
2.1 Анализ основных показателей экономической деятельности банка
2.2 Анализ состава и структуры кредитных операций ЗАО «Дельта Банк»
2.3 Управление кредитным риском ЗАО «Дельта Банк»
2.4 Рейтинговой оценка кредитоспособности потенциального заемщика (по материалам ООО «Электротехнические решения»)
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ ЗАО «ДЕЛЬТА БАНК» ЗА СЧЕТ ПРИМЕНЕНИЯ СКОРИНГОВЫХ СИСТЕМ
Переход к социально-ориентированной рыночной экономике, многообразию форм собственности, новым системам хозяйствования выдвигает новые важные проблемы. В области экономики необходимо максимально повышать эффективность общественного производства, добиваться наилучших результатов при наименьших затратах труда и средств. Повышение эффективности использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, природных богатств страны имеет важное значение во всех отраслях экономики. Решению этих и других задач во многом способствует правильно организованный комплексный и глубокий анализ хозяйственной деятельности предприятий, их структурных подразделений и ассоциаций.
В условиях неопределенности и непредсказуемости развития рыночной экономики, умение проводить комплексный и глубокий анализ хозяйственной деятельности и принимать обоснованные и оптимальные управленческие решения является необходимой предпосылкой успешного функционирования субъектов предпринимательства всех отраслей народного хозяйства и всех форм собственности.
В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие «кредитоспособность». Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а также тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче кредитов. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов прошлого века оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом.
Происходящие в современной экономике Республики Беларусь рыночные изменения, направленные на инновационно-инвестиционное развитие, объясняют повышенное внимание к вопросу анализа кредитоспособности субъектов хозяйственной деятельности. Актуальность анализа кредитоспособности заключается в том, что субъекты предпринимательства активно используют в своей деятельности кредитные и другие заемные ресурсы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Это требует объективной оценки кредитоспособности заемщика не только кредитодателем, но и непосредственно кредитополучателем. Анализ собственной кредитоспособности позволяет заемщику реально оценить свои финансово-экономические возможности и избежать нецелевого использования кредитных ресурсов, излишних расходов по сопровождению заемных средств, повысить эффективность хозяйствования.
Целью данной работы является изучение теоретически и методологических аспектов кредитоспособности заемщика.
Исходя из цели курсовой работы, необходимо было решить следующий ряд задач:
- раскрыть теоретические основы
оценки кредитоспособности заёмщиков;
- провести оценку кредитоспособности заемщиков в ЗАО «Дельта Банк»;
- предложить направление совершенствования процесса оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО «Дельта Банк».
При решении вышеуказанных задач был применен системный подход к рассмотрению предмета исследования, использованы методы функционального и сравнительного анализа.
Объектом курсовой работы является ЗАО «Дельта Банк».
Предметом – оценка кредитоспособности заемщиков.
При изучении теоретических основ анализа кредитоспособности заемщика выяснили, что, несмотря на то, что в экономической литературе существует множество различных определений понятия «кредитоспособность», все они сводятся к тому, что под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает кредитной организации уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора, включая основной долг и процентные платежи.
Кредитоспособность, прежде всего, определяется финансовым состоянием заемщика, причем в значительной степени финансовым состоянием не текущим, а перспективным, и правильная оценка этого финансового состояния является основным фактором, позволяющим банку минимизировать кредитный риск или избежать его. Основная цель анализа кредитоспособности заключается в оценке возможности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
В современных условиях существует достаточное количество подходов к разработке моделей оценки кредитного риска. Эти подходы можно разделить на следующие основные группы:
- статистические методы основаны на расчете финансовых коэффициентов;
- рейтинговые модели;
- нейронные сети;
- экспертные методы;
- нечетко-множественный подход;
- скоринг.
На практике банки имеют различные методики определения кредитоспособности организаций, единые отраслевые стандарты отсутствуют. В основе методик лежат данные, полученные при обработке и оценке показателей баланса, форм бухгалтерской отчетности и данных оперативного учета и т. д. Информация подобного рода обрабатывается с учетом регламента предоставления кредитов клиентам и кредитной политики. Нередко используются методики, основанные на сочетании нескольких рассмотренных выше подходах.
В потребительском кредитовании набор параметров, исследуемый при расчете кредитного рейтинга, может выглядеть, например, так:
- уровень среднемесячного дохода за последние 6 месяцев;
- стаж работы на последнем месте работы;
- возраст;
- семейное положение;
- количество лиц, находящихся на иждивении;
- образование;
- должностной статус;
- наличие в собственности недвижимости и т.д.
Кредитный риск – это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Основным направлением деятельности ЗАО «Дельта Банк» является потребительское кредитование. Ключевой особенностью применяемой модели кредитования является скорость принятия решения о выдаче кредита, которая, в первую очередь, достигается за счет применения современных информационных технологий. ЗАО «Дельта Банк» – это молодая и быстро развивающаяся структура, где работают высококвалифицированные специалисты, профессионалы своего дела. Наша цель – долгосрочное взаимовыгодное сотрудничество с партнерами и индивидуальный подход к каждому клиенту.
Наибольшую долю в составе активов (40,9%) имеет статья «Кредиты клиентам» 456861,1 млн. р. (185380,3 млн. р. на 01.01.2011).
Общая сумма кредитов выросла с 241 159,6 до 343 240,9 млн. р. За 2011 год кредитный портфель Банка увеличился в 1,42 раз. При этом прирост кредитов физическим лицам составил 1,37 раза, портфель кредитов, выданных юридическим лицам, увеличился в 1,55 раза.
Основную часть выданных кредитов клиентам (89,9%) занимают выданные кредиты физическим лицам (без учета созданного резерва) – 240 389,4 млн. р. Кредиты физическим лицам выросли в 1,37 раза по сравнению с 2010 годом (175 564,8 млн. р.).
Кредиты, выданные юридическим лицам, составляют 93 706,2 млн. р. (без учета созданного резерва). По состоянию на 01.01.2011 кредиты, выданные юридическим лицам составляли 60 309,7млн. р.
В ходе исследований ЗАО «ДельтаБанк» предложены мероприятия для усовершенствования методики оценки кредитоспособности, основанную на финансовых коэффициентах, дополнив ее при необходимости методикой варьирования процентных ставок. Это усложнит кредитный процесс на стадии рассмотрения заявки и решения о выдаче кредита, но при реализации на практике позволит снизить уровень просроченной задолженности, который в настоящее время критически высок.
Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
Банковский кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 3 октября 2000 года Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года от 25 октября 2000 г. № 441-З: с изм. и доп. от 13.07.2012 № 416-З // ГлавбухИнфо: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013
Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2011. – 128 с.
Гордина, В.В. Кредитный скоринг в системе банковского риск-менеджмента // Финансы и кредит. 2011. №23. С. 47-52.
Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218–З: в ред. от 3 июля 2011 г. № 285-З. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
Желиба, Б.И. Деньги, кредит, банки : учебно-методический комплекс / Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
Инструкция об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности: утв. Правлением Нацбанка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 63 (в ред. от 30 августа 2011 г. № 356) // ГлавбухИнфо: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013
Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2006 г. № 223 (в ред. от 18 января 2013 г. № 36) // ГлавбухИнфо: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013
Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2007. – 336 с.
Казакова, И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2007. №6. С. 40-46.
Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменационные вопросы / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2012. – 159 с.
Кравцова, Г.И.Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
Лукашевич, Н.С. Оценка кредитоспособности организаций на основе экспертного и нейросетевого подходов // Финансы и кредит. 2011. №27. С. 30-39.
Лысюк, Р.С. Проблемы анализа и оценки кредитоспособности субъектов предпринимательства / Р.С. Лысюк // Бухгалтерский учет и анализ . 2009. – № . – 1 – С. 33 – 39
Лысюк, Р.С. Методологические проблемы анализа и оценки кредитоспособности субъектов предпринимательства / Р.С. Лысюк // Бухгалтерский учет и анализ . 2009. – № 4 – С. 22 – 33
Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / В. И. Тарасов. – Минск: БГТУ, 2009. – 254 с.