Применение векселей кредитными организациями

Обслуживание клиентов коммерческих банков на основе использование векселей
1.1 Характеристика векселя и его классификация
1.2 Функции векселя
1.3 Виды банковских операций с векселями
2 Анализ вексельного обращения ОАО «Белгазпромбанк»
2.1 Анализ финансово-экономических показателей ОАО «Белгазпромбанк»
2.2 Анализ бухгалтерской отчетности ОАО «Белгазпромбанк»
2.3 Анализ вексельного обращения ОАО «Белгазпромбанк»
3 Перспективы развития вексельного обращения

Векселя используются в мировой практике в течение нескольких столетий. Первые векселя появились в Италии еще в XII веке. Использование векселей в расчетах напрямую связано с коммерческим кредитом, предоставляемым контрагентами друг другу. Поскольку коммерческий кредит широко распространен в международной практике, значительная часть расчетов по товарным сделкам осуществляется с помощью векселей.

Вексель предоставляет немало преимуществ в экономической жизни главным образом вследствие способности являться инструментом кредита и платежа. Из-за быстроты взыскания и ограничения со стороны должника возможных возражений гораздо легче сделать заем под вексель, чем под обыкновенное заемное обязательство. Кроме быстроты оформления и легкости взыскания, предоставление вексельного кредита удобно еще и тем, что кредитор, получив вексель за выданную в заем сумму, сразу может реализовать свои требования по этому векселю при помощи передачи или переуступки векселя другому лицу или банку, в связи с чем может тотчас же получить указанную в векселе сумму лишь с небольшими удержаниями. В случае выпуска векселя, его акцепта, индоссамента и учета вексель используется как средство платежа. Переходя из рук в руки, вексель в этом отношении играет роль помощника денег. Также векселя могут служить предметом залога и биржевой торговли. В этом случае вексель выступает как товар.

Ограничения для субъектов хозяйствования при осуществлении внешнеэкономической деятельности в части расчетов национальной валютой, проблемы при осуществлении товарообменных операций в связи с введением понятия учетной цены и рентного платежа с суммы товарообмена, сложности с приобретением легальным путем иностранной валюты привели к необходимости поиска путей выхода из создавшегося положения. В том числе и с помощью векселей.

Присоединение в июле 1997 года Республики Беларусь к Женевской конвенции 1930 года, установившей Единообразный закон о простом и переводном векселе, издание ряда указов Президентом Республики Беларусь, выход ряда постановлений Совета Министров Республики Беларусь и положений Национального банка Республики Беларусь о регулировании вексельного обращения создали законодательную базу для использования векселей в деятельности субъектов хозяйствования страны.

В настоящее время Республика Беларусь находится на стадии формирования современных методов и подходов к регулированию экономики. При этом становятся востребованными многие классические инструменты коммерческого и банковского обращения, одним из которых является вексель.

Выбранная тема является актуальной, поскольку узловой проблемой нынешней экономической ситуации является проблема неплатежей, в связи с обострением дефицита денег в экономике.

Целью данной работы является доказать значимость и актуальность проблемы, раскрыть преимущества и недостатки, изучить и сделать анализ вексельного обращения в стране, показать практическое применение векселей кредитными организациями на примере ОАО «Белгазпромбанк» и указать перспективы развития банковских операций с использованием векселей.

В заключении данной работы хотелось бы отметить следующие выводы:

Рассмотрев в первой главе причины возникновения векселя, историю его развития, содержание векселя и его классификацию, можно прийти к выводу, что на ровне с неусовершенствованным законодательным регулированием вексельного обращения, вексель является одним из главных финансовых инструментом, поскольку выполняет ряд главных функций. Вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения

Мы наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, – вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

Вексель выражает собой стоимость того или иного товара в денежном выражении, но избавляя нас от процесса пересчета, перевода, хранения денег, являясь универсальным средством платежа.

Вексель сохраняет деньги векселедателю, позволяя вместо наличных денег выпускать вексель, а наличные деньги использовать в обороте, наращивая капитал, т.е. снова вексель более приемлем и выгоден – он является не только средством хранения денег, но и способствует их приумножению.

Таким образом, получается, что вексель выполняет все функции денег, являясь к тому же средством платежа и обязательством.

Рассмотрев во второй главе развитие функционирования рынка банковских векселей и виды банковских операций можно прийти к выводу, что вексельный рынок в Республике Беларусь очень подвижен, поэтому и операции банков с векселями отличаются высокой динамичностью. Но при этом присутствует степень риска по данным операциям.

Перспективным направлением становится ориентация банков на корпоративную клиентуру, разработка и внедрение различных расчетных схем с использованием как собственных векселей, так и обращающихся на рынке других долговых обязательств.

Необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей. Отсюда следует вывод о переориентации (хотя бы) частичной эмиссионной политики Нацбанка и политики рефинансирования на переучет векселей.

В третьей главе освещаются основные направления совершенствования вексельное обращение.

Написание данной работы также приводит к выводу об актуальности обращения векселей в разрешении кризиса неплатежей. Ярким примером в этом отношении являются банковские векселя. Работа с векселями способствует активизации товарооборота и услуг и может быть еще более эффективной в привлечении широкого круга клиентов. Деятельность банков на вексельном рынке позволяет максимально раскрыть положительные возможности вексельного обращения, расширить сферу применения ценных бумаг в хозяйственном обороте.

Первоначально векселя рассматривались только как эффективное средство получения доходов и снижения размера налогов. В последнее время все большее распространение находят такие качества векселей, как возможность их использования, прежде всего, для расчетов между предприятиями. Потенциально расчетные функции заложены в каждом из вращающихся на фондовом рынке векселей. Векселя постепенно вытесняют из обращения более замкнутые финансовые инструменты (депозитные сертификаты). В настоящее время они практически уступили свое место векселям, как более многогранным финансовым инструментам.

Большинство банков и предприятий считают векселя весьма перспективным инструментом фондового и денежного рынка и одновременно эффективным источником привлечения ресурсов. В настоящее время к банковским векселям добавляются товарные векселя широкого спектра предприятий, и вексельное обращение в Республике Беларусь  получает дополнительный импульс для развития.

В то же время проделанная работа позволяет сделать определенные выводы, касающиеся вексельного обращения:

• Вексель в экономике Республике Беларусь стал нормальным финансовым инструментом, позволяющим кредитным и производственным организациям проводить финансовую деятельность в жестких условиях дефицита денежной массы и повсеместных неплатежей.
• Для более эффективного использования векселя в хозяйственном обороте необходим нормативный механизм защиты инвесторов от недобросовестных эмитентов векселей. Необходимо дальнейшее укрепление и развитие нормативной базы вексельного обращения, что способствует более четкому определению прав, обязанностей и ответственности участников вексельного обращения.
• Применение векселя в хозяйственном обороте должно быть разумно. Нельзя стремиться к полному замещению в расчетах реальных денег векселями. Это приведет к снижению доли реальных денег в бюджетах предприятий и органов исполнительной власти, и, следовательно, к невозможности реализации социально направленных программ.
• Эффективная деятельность на вексельном рынке требует хорошей теоретической и практической подготовки специалистов, основное требование к которым сейчас – постоянное желание обновлять свои знания и совершенствовать навыки работы с ценными бумагами. Необходимо привлекать к работе с векселями профессионалов, проводить учебу руководителей и специалистов финансовых служб банков и предприятий по вопросам вексельного обращения.
• По объективным причинам (дефицит бюджетов) слабо используются возможности казначейских векселей, векселей исполнительной власти. При благоприятных условиях и сокращении дефицита бюджетов эта группа векселей может занять ведущее место на рынке векселей, а операции с ними расширят круг услуг и товаров, предлагаемых банками.
• На рынке векселей полностью отсутствуют векселя физических лиц. На это есть объективные причины, но многое зависит от самих граждан и предпринимателей. В развитии этого сектора вексельного рынка банки могут играть активную и эффективную роль.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь,  25 окт. 2000 г., № 441-З:  в ред. от 26.12.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. /Электронный ресурс/ / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.
2. Граждански кодекс Республики Беларусь,  7 дек. 1998 г., № 218-З : в ред. от 26.12.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. /Электронный ресурс/ / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.
3. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. -2-е изд., перераб. и доп. – Минск : Амалфея, 2008. – 415 с.
4. Желиба,, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно-методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд-во МИУ, 2010. – 386 с.
5. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учеб. / под общ. ред. Г.И. Кравцовой – Минск: БГУ, 2008. – 482 с.
6. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков / под ред.  Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2001. – 512 с.
7. Об обращении переводных и простых векселей: Закон Республики Беларусь от 13 декабря 1999 г. № 341-З с изм. и доп. . // Эталон –Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
8. Об утверждении Перечня банков Республики Беларусь, имеющих право обязываться по векселю: Постановление правления Национального банка республики Беларусь от 19 октября 2006 г. № 155. // Эталон –Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
9. О совершенствовании регулирования вексельного обращения в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 278 с изм.  и доп. // Эталон –Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2011.
10. Пилипенко, A.A. Курс финансового права: Учебное пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. –768 с.
11. Тарасов, В.И. Банковское дело:  учеб. пособие / В.И. Тарасов – Минск: Акад. МВД Беларусь, 2005. – 172 с.
12. Ясинский, Ю.М. Основы банковского дела: учеб. пособие / под  ред. Ю.М. Ясинского. – Минск: Тесей, 1999. – 448 с.