Источники ресурсов и пути улучшения использования средств банка

Ресурсная база банка и источники ее формирования
1.1 Ресурсная база банка: сущность и экономическое содержание
1.2 Источники формирования ресурсной базы банка
1.3 Формирование привлеченных ресурсов коммерческого банка
1.4 Необходимость планирования и прогнозирования банковских ресурсов
2 Анализ ресурсной базы отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов
2.1 Анализ финансово-экономических показателей деятельности отделения
2.2 Анализ бухгалтерской отчетности отделения
2.3 Состава и структуры привлеченных ресурсов отделения
3 Основные направления развития ресурсной базы отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов

В последние годы в Республике Беларусь осуществляется переход к принципиально новым экономическим отношениям. Это в свою очередь требует преобразования кредитной системы государства.

Наряду с банками появились новые виды финансово-кредитных учреждений, новые кредитные инструменты, увеличился объем операций коммерческих банков. Осуществляется поиск оптимальных форм организационного устройства банков, новых методов обслуживания клиентов. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших задач, решаемых современным обществом.

Банки помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства предприятий, организаций, населения и, направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они в отличии от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными и заемными средствами, и поэтому на них ложиться огромная ответственность за сохранность доверенных им денег и эффективному их использованию.

Следовательно, успешное развитие и функционирование как банковской системы в целом, так и отдельно коммерческого банка, в условиях рыночной экономики, во многом зависят от постановки в банках работы по привлечению ресурсов, их анализа и последующего использования. От структуры и стоимости привлекаемых ресурсов напрямую зависит эффективность работы банка, его ликвидность и платежеспособность. От направлений использования ресурсов зависит, сможет ли банк работать прибыльно, вернутся ли отданные в долг деньги, получат ли дивиденды акционеры и так далее.

Таким образом, работа, связанная с управлением процесса привлечения ресурсов и их дальнейшим использованием, есть суть банковского дела, его основа. Естественно, что такая работа не может проводиться на должном уровне без соответствующего анализа. Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций по привлечению и размещению средств, помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию и так далее. Анализ привлеченных средств и их использования позволяет оценить обоснованность принимаемых решений, их эффективность, а также вскрыть допущенные ошибки и оценить их последствия. На основании данных аналитической работы должны приниматься все решения по изменению подходов и принципов формирования ресурсной базы банка и ее последующего использования. Все это и определило актуальность данной темы.

Цель исследования – проанализировать источники ресурсов и выявить пути улучшения использования средств банка.

Задачи исследования:

• изучить теоретические основы классификации и оценки ресурсной базы коммерческого банка;
• проанализировать источники ресурсов, соотношение собственных и привлеченных средств а также показатели эффективности использования средств банка на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов;
• выявить основные направления развития ресурсной базы отделения.

Объект исследования – ОАО «Белагропромбанк», в частности его отделение в г. Быхов.

Предмет исследования – привлеченные ресурсы  банка.

При написании использовались как общенаучные, так и экономические методы: анализа, обобщения, группировки, графический.

В процессе работы проводились обобщения различных точек зрения, высказанных в экономической литературе, анализировались законодательные и инструктивные материалы, статистические и бухгалтерские данные работы банков, изучен «Банковский кодекс Республики Беларусь» и другие законодательные акты, литература по теме зарубежных и отечественных авторов.

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы и предложения:

Роль ресурсов банка и методика их анализа недостаточно освещена в учебной литературе. Так, проведенное исследование показало отсутствие четко выраженного системного подхода к управлению ресурсами банка. Отдельные проблемы управления ресурсами банка рассматриваются отдельно от причин их возникновения. Поэтому подавляющее большинство рекомендаций по управлению ресурсами банка имеют ограниченную применимость.

Ресурсы коммерческих банков формируются в результате проведения банками пассивных операции и отражаются в пассиве баланса банка.

К банковским ресурсам относятся: собственные средства банка, привлеченные и заемные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций то естьразмещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Привлеченные средства банка можно разделить на две категории: депозиты, включающие средства на расчетных (текущих) и других счетах, а также депозитные сертификаты и заемные средства в виде кредитов у Национального банка, у других банков и специальных кредитных учреждений, а также в виде выпуска долговых обязательств (векселей)

Проведенный анализ отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов позволяет сделать следующие выводы.

В целом структура пассива отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов в течение анализируемого года не претерпела существенные изменения. В общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2009 года приходилось всего лишь 5,4 %, а на начало 2009 г. –  2,8 %. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с 94,6 % до 97,2 %. Опережающий рост привлеченных средств характеризует стремление банка обеспечить более мощную ресурсную базу.

Общая сума собственных средств отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов за анализируемый период увеличилась на 362,9 млн р. Преобладающая доля в структуре собственных средств банка в течение анализируемого периода приходилась на фонд переоценки статей баланса, и его доля в 2010 г. составила 63,0 %, а доля  накопленной прибыли 37,0 %. Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейся неблагоприятной ситуацией для банка, произошло уменьшение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.

Привлеченные средства отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов за анализируемый период увеличились с 18 589,6 до 49 246,3 млн. р., темп роста привлеченных ресурсов составил 264,9 %. В том числе средства клиентов составляли на начало 2009 г. 23,2 % от суммы привлеченных средств, в абсолютном выражении увеличились с 4481,1 до 11427,4 млн. р.  Прочие обязательства в динамике выросли на 23598,8 млн. р. и составили на начало 2009 г. – 37621,7 млн. р. Их  доля в структуре привлеченных ресурсов в динамике увеличилась на 1,0 %-ый пункт и составила 76,4 %.  Кредиты банков и ценные бумаги занимают весьма незначительное место в структуре привлеченных ресурсов на их долю в отчетном году приходится всего лишь 0,4 %.

Высокий уровень доходности по депозитам в национальной валюте  и рост доверия населения к отечественной валюте способствовали увеличению доли вкладов  в рублях Республики Беларусь на 7,4 %-ых пункта и на 1885 млн. р. В 2010 г. доля депозитов в национальной валюте составила 58,2 %,  в долларах США – 24,7 %, в евро – 10,8 % и в российских рублях – 6,2 %. То есть население хранит свои сбережения, как правило, в национальной валюте и в долларах США. С ноября 2010 г. структура привлеченных средств населения начала меняться в пользу иностранной валюты. В декабре 2010 г. – январе 2009 г. происходил активный «перелив» средств со срочных вкладов в белорусских рублях во вклады в иностранной валюте.

Население предпочитает вкладывать денежные сбережения на депозиты со сроком привлечения от 31 до 90 дней – 32,8 %; от 91 до 180 дней – 19,2 %; от 180 дней до года – 15,1 %; до 30 дней – 14,8 %; от года до пяти лет – 11,9 %. В целом структура депозитов по срокам привлечения осталось неизменной.

Для расширения ресурсной базы отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов, защиты сбережений населения от инфляции и увеличения привлекательности белорусского рубля как средства сбережений банкам необходимо активизировать работу по привлечению средств населения. Ориентируясь на потребность конкретных социальных и возрастных групп населения в банковских услугах, следует расширять перечень и разнообразие видов депозитных счетов физических лиц, различающихся по срокам привлечения сбережений, условиям хранения и возврата средств, начисления и выплаты процентов.  С этой целью возможно более широкое внедрение в практику работы отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Быхов привлечения средств населения на такие виды депозитных счетов физических лиц, как: условные депозиты, предполагающие размещение средств физических лиц до наступления определенного условия (совершеннолетие, создание молодой семьи, рождение ребенка и другие); пенсионные депозиты, накапливаемые до определенного размера и в дальнейшем выплачиваемые ежемесячно по уходе на пенсию; ритуальные депозиты, предназначенные для накопления средств на бракосочетание, погребение и другие, сумма которых определяется исходя из стоимости перечня включенных в соответствующий ритуал услуг, а доход выплачивается в форме индексации суммы депозита при изменении цен на оказанные услуги, но не менее процентной ставки по другим срочным депозитам; выигрышные депозиты, по которым периодически проводятся тиражи розыгрышей. Такие депозиты могут быть с денежными, вещевыми выигрышами или беспроигрышные, а также, помимо выигрышей, приносить процентный доход владельцу счета; депозиты с фиксированными процентными ставками на срок не менее одного месяца, в том числе праздничные и юбилейные; премиальные депозиты, часть дохода по которым выплачивается в виде премий при соблюдении вкладчиком определенных условий пополнения депозита.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З: в ред. от 31 декабря 2009 г. 114–З // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2011.
2. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
3. Воробьев, М.К. Теория финансов : учебно – методический комплекс / М.К. Воробьев, И.А. Осипов. – Минск : МИУ, 2006. – 192 с.
4. Граждански кодекс Республики Беларусь, 7 дек. 1998 г., № 218–З : в ред. от 26.12.2007 г. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2011.
5. Деньги. Кредит. Банки : учебник / Е.Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2009. – 784 с.
6. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.] ; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Минск : БГЭУ, 2007. – 444 с.
7. Желиба,, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно-методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд-во МИУ, 2010. – 386 с.
8. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. –2–е изд., перераб. и доп. – Минск : Амалфея, 2007. – 415 с.
9. Колпина, Л. Г. Финансы и кредит : учеб. пособие для вузов / Л. Г. Колпина, Г. И. Кравцова, В. Л. Тарасевич; под ред. Л. Г. Колпина. – Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 336 с.
10. Короткевич, А. И. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 352 с.
11. Мигурский, П.С. Теория финансов: конспект лекций для студентов / П.С. Мигурский. – Могилев: МГУП, 2009. – 246 с.
12. Организация деятельности коммерческих банков / Под ред. Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
13. Пилипенко, A.A. Курс финансового права: Учебное пособие / А.А. Пилипенко. – Минск: Книжный Дом, 2010. –768 с.