1 Сущность, структура и управление кредитным портфелем банка
1.1 Сущность и структура кредитного портфеля
1.2 Кредитная политика – основа формирования кредитного портфеля
1.3 Управление кредитным портфелем
2 Оценка источников формирования, состава и доходности кредитного портфеля филиала №700 ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.1 Анализ основных показателей финансовой деятельности коммерческого банка
2.2 Оценка источников формирования кредитного портфеля филиала № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.3 Оценка состава и доходности кредитного портфеля филиала №700 ОАО «АСБ Беларусбанк»
3 Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения
В настоящее время кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во–первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во–вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.
Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающих из–за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Поэтому кредит является основой рыночных отношений, опорой современной экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом, процесс кредитования является весьма актуальной темой для изучения.
В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: О.И. Лаврушин, Е.П. Жарковская, Г.Н. Белоглазова, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкий, М.И. Когогина. Зарубежный опыт кредитной деятельности широко раскрыт в работах Питера С. Роуза, Эдварда И. Альтмана и других.
Целью настоящей работы является изучение особенностей кредита как основного направления деятельности коммерческого банка на примере филиала № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк», разработка предложений по совершенствованию кредитных операций в филиале.
Исходя из цели исследования, были поставлены следующие задачи:
– рассмотреть механизм формирования и оптимизации кредитного портфеля;
– провести анализ кредитной деятельности филиала №712 ОАО «АСБ Беларусбанк» в целом и в части кредитования физических лиц;
– предложить мероприятия по совершенствованию кредитных операций филиала № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк».
Объектом исследования является филиал № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк».
Предметом исследования в данной работе выступает одно из основных видов деятельности коммерческих банков – экономические отношения, возникающие в процессе кредитования физических лиц со стороны коммерческого банка.
В ходе изучения проблем кредитования в банках применялись методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).
Информационно– эмпирическую базу исходной работы составили нормативные акты Республики Беларусь, научные труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам сущности кредита, системы кредитования и организации кредитного процесса в банке, данные первичных документов филиала.
Практическая значимость исследования заключается в разработке предложений и рекомендаций, использование которых коммерческими банками позволит повысить эффективность деятельности банков в сфере кредитования предприятий.
На основании проведенных исследований можно сделать следующие выводы:
Кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско–правовых обязательств. К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительная функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно – технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг. В процессе кредитной политики коммерческий банк выступает как кредитор. К элементам кредитной политики банка относятся цель, технология совершенствования кредитных операций, контроль, – которые тесно связаны друг с другом. Кредитная политика банка определяется факторами внешними (политические и экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры) и внутренними (ресурсная база банка и её структура; ликвидность кредитного учреждения, специализация банка; наличие специально обученного персонала). Под условиями кредитования понимаются определённые требования, которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита. К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов. К основным принципам кредитования относят: возвратность, срочность, платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщика третьему лицу.
По результат анализа в 2008 – 2010 гг. отмечено значительное увеличение кредитного портфеля филиала № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк», что объясняется следующими факторами:
- расширение географии своей деятельности;
- кредитование “реального сектора” экономики;
- количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,05 % от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%;
- кредитование физических лиц на потребительские нужды увеличилось в пять раз;
- предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе на финансирование недвижимости для частных клиентов.
Анализ кредитного портфеля филиала № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк» позволяет сказать, что проводит достаточно активную кредитную политику, которая приносит ему стабильный доход.
В ходе анализа кредитной политики филиала № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк» были выявлены следующие проблемы: риск невозврата или несвоевременного возврата заемщиками кредитов и длительное оформление заявки на кредит.
В качестве путей совершенствования кредитования в филиале № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк» были предложены:
- организация работы с проблемными кредитами;
- направленность на снижение времени обработки заявки на кредит.
Данные рекомендации, реализованные в комплексе, будут способствовать уменьшению времени обработки заявок, что значительно повысит конкурентоспособность филиал № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк» на фоне других коммерческих банков.
Главной целью ОАО «АСБ Беларусбанк» является укрепление ведущих позиций в основных сегментах финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. Основными инструментами достижения данной цели ОАО «АСБ Беларусбанк» считает разработку и реализацию четкой клиентской политики, учитывающей потребности различных групп клиентов, внедрение модели ведения бизнеса, ориентированной в первую очередь на клиентов, с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания клиентов, расширения спектра продуктов и услуг. В частности, предполагается повысить информационную прозрачность банка.
Как становится ясным из данной работы, проблема управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.
- Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
- Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З: с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012.
- Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218–З: с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012.
- Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно–финансовых организаций от 28 сентября 2006 г. № 137 (в редакции от 29 сентября 2011 г. № 413) // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012.
- Банковское дело: учебник для вузов. / под ред. Г.Л. Белоглазовой. – СПб.: Питер, 2008. – 400 с.
- Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 128 с.
- Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Минск : БГЭУ, 2007. – 444 с.
- Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник. – М.: Омега–Л, 2005. – 440 с.
- Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно–методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд–во МИУ, 2010. – 386 с.
- Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
- Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / В.И. Тарасов. – 2–е изд., стереотип. – Минск: Книжный Дом; Мисанта, 2005. – 512 с.
- Сайт ОАО «АСБ Беларусбанк» [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: // belarusbank.by/ – Дата доступа 24.04.2012.
- Сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: // www.nbrb.by/ – Дата доступа 24.04.2012.