Управление кредитным портфелем

Сущность, структура и управление кредитным портфелем банка
1.1 Сущность и структура кредитного портфеля
1.2 Кредитная политика – основа формирования кредитного портфеля
1.3 Механизм управления кредитным портфелем
2 Оценка источников формирования и состава кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк»
2.1 Анализ основных показателей финансовой деятельности ОАО «БПС-Сбербанк»
2.2 Оценка состава и структуры кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк»
2.3 Оценка источников формирования кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк»
2.4 Управление кредитным портфелем ОАО «БПС-Сбербанк»
3 Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решения

Банки относятся к категории так называемых финансовых посредников. Прежде всего, они осуществляют посредничество в кредитных операциях. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Непосредственное предоставление денежных средств в кредит юридическим и физическим лицам снижает риски потерь денежных средств, уменьшает общие издержки по перемещению ресурсов, стимулирует воспроизводство материальных благ и накоплений в хозяйстве, способствует улучшению структуры производства и обращения. Банки как активные участники денежного и кредитного рынков реализуют положения денежно-кредитной политики центрального банка страны. Для выполнения миссии защиты и приумножения общественного капитала они должны постоянно повышать эффективность своей деятельности, совершенствовать аналитический инструментарий, который применяется в процессе управления.

В условиях высокой конкуренции в рыночной экономике вопросы анализа и объективной оценки деятельности кредитных организаций становятся все более актуальными. Одно из направлений совершенствования деятельности банков состоит в расширении применения современных методов анализа, разработке и реализации новых подходов к определению эффективности управления банком и его процедур с учетом отечественного и зарубежного опыта.

Современный этап развития банковского сектора Республики Беларусь характеризуется увеличением масштабов банковских операций, переходом количественных изменений в качественные. Рост производства позволяет банкам расширять перечень предоставляемых услуг и улучшать их качество, увеличивать объемы кредитования. Активные операции банков, связанные главным образом с размещением ресурсов и направлением денежных средств в экономику, формируют их кредитные портфели. Данный процесс должен быть не стихийным, а управляемым, отражающим кредитную политику банка и экономическую ситуацию в стране. Его задачами являются получение прибыли от кредитных операций, сохранение ликвидности и надежности банков и банковской системы. Существующая практика формирования кредитного портфеля не всегда оптимальна и не в полной мере позволяет решать эти задачи.

В реализации программ по повышению эффективности банковской деятельности одно из центральных мест принадлежит совершенствованию и развитию методик формирования качественных кредитных портфелей банков и управления ими. Эффективность проводимой банком денежно-кредитной политики зависит от качества формируемого кредитного портфеля. Его низкое качество – одна из основных причин банкротства отдельных банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для успеха банка как коммерческого предприятия. Это означает, что банки путем внедрения комплекса организационных и технологических мероприятий должны достигать адекватного, уровня качества кредитного портфеля.

В складывающихся условиях при растущем уровне конкуренции на рынке банковских услуг для обеспечения роста объемов бизнеса коммерческие банки вынуждены уделять особое внимание кредитованию быстрорастущих, но в то же время высокорискованных объектов.

Наличие проблемных кредитов в портфеле банков является, как показывает практика, не только следствием проблем в экономике, но и свидетельством несовершенства кредитных процедур, организационной структуры банков, подбора и расстановки кадров.

Ключевыми элементами формирования эффективного кредитного портфеля являются взвешенная кредитная политика и кредитные процедуры, качественное управление, эффективный кредитный мониторинг и квалифицированный персонал.

Актуальность данного исследования подтверждается тем фактом, что качественный кредитный портфель – это основа успешною функционирования как отдельного банка, так и банковской системы в целом.

В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания. Данную тему рассматривают такие учёные как: М.Н. Авсейко, О.А. Богданкевич, Б.И. Желиба, С.Н. Кабушкин, А.И. Короткевич, Г.И. Кравцова, В.И. Тарасов и другие.

Целью настоящей работы является изучение сущности и методик управления кредитным портфелем на примере ОАО «БПС-Сбербанк».

Исходя из цели исследования, были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка;
• провести анализ кредитного портфеля ОАО «БПС-Сбербанк»;
• предложить рекомендации по совершенствованию управления кредитным портфелем ОАО «БПС-Сбербанк».

Объектом исследования является ОАО «БПС-Сбербанк»..

Предметом исследования является кредитный портфель.

В ходе исследования применялись методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).

1 Сущность, структура и управление кредитным портфелем банка

1.1 Сущность и структура кредитного портфеля

Портфель (фр. Portefeuille) – совокупность чего-либо; широкое понятие, применяющееся во всех сферах экономики, которое позволяет судить об объеме деятельности, экономических перспективах, месте на рынке фирмы, организации, предприятия [1, с. 20].

Необходимо отметить неоднозначность трактовки понятия «кредитный портфель». Большинство его определений, встречающихся в литературе, условно можно классифицировать следующим образом.

Первая группа определений:

• кредитный портфель – совокупность банковских активов и пассивов;
• портфели – это списки заключенных, действующих контрактов по привлечению и размещению ресурсов;
• портфель – совокупность финансовых активов.

Первая группа определений трактует понятие «портфель» как широкую совокупность, включающую операции по привлечению и размещению средств банка.

Вторая группа определений

• кредитный портфель – некое собрание кредитов того или иного банка;
• кредитный портфель коммерческого банка – совокупность требований банка по предоставленным кредитам;
• кредитный портфель коммерческого банка – это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени;
• кредитный портфель – ссуды, предоставленные банком своим клиентам;
• кредитный портфель – все кредитные вложения банка;
• под портфелем кредитов понимают ссуды клиентам;
• кредитный портфель – совокупность требований банка по предоставленным ссудам;
• кредитный портфель – это ссудная и приравненная к ней задолженность;
• кредитный портфель – это ссудная задолженность, которая включает в себя ссуды, выданные и еще не погашенные, а также часть просроченных процентов по ссудам, накопленных меньше чем за 30 дней.

Вторая группа определений не включает в кредитный портфель только кредиты, а характеризует его как совокупность кредитов и приравненных к ним активов. При этом не подчеркивается классификационный характер

На основании проведенных исследований можно сделать следующие выводы.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику ― правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Управление кредитным портфелем тесно связанно с управлением кредитным риском. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Основные методы управления кредитным портфелем следующие: диверсификация портфеля активов, предварительный анализ платежеспособности кредитополучателя, создание резервов для покрытия кредитного риска, анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля.

ОАО «БПС-Сбербанк» – универсальный банк, ориентированный на предоставление клиентам широкого спектра банковских услуг. Основными услугами, оказываемыми банком являются: кредитование; финансирование инвестиционных проектов предприятий различных форм собственности; финансирование инвестиционной деятельности субъектов хозяйствования с применением финансового лизинга; торговое финансирование; банковские гарантии; факторинг; операции на рынке ценных бумаг и т.д.

По основным показателям (величине активов, кредитного портфеля юридических и физических лиц, объему срочных депозитов) банк входит в лидирующую группу банков Республики Беларусь. Важнейшая задача ОАО «БПС-Сбербанк» – обеспечение всем клиентам качественного, надежного и комфортного обслуживания, предложение каждому клиенту оптимального комплекса услуг на уровне принятых в международной практике стандартов.

Управление кредитным портфелем в ОАО «БПС-Сбербанк» осуществляется на двух уровнях: управление уже сформированным кредитным портфелем с целью получения максимального дохода от кредитных операций с наименьшим риском и управление каждым отдельно выдаваемым кредитом с целью предупреждения или разрешения неблагоприятных для банка ситуаций. На уровне всего кредитного портфеля установлены и реализуются на практике высокие стандарты его качества, что, прежде всего, проявляется в низкой степени риска, присущей портфелю, и его стабильной доходности. На уровне управления каждым кредитом в отдельности четкие процедуры выдачи, сопровождения, погашения кредитов и разграничение полномочий между службами банка, причастным к кредитному процессу, позволяют своевременно определить и снизить вероятность убытков от кредитной деятельности.

Рассматривая проблему улучшения качества управления кредитным портфелем важно понимать, что во многом качество кредитной деятельности зависит от качества управления кредитными рисками. Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации. Система управления кредитным риском должна включать планы действий по обеспечению безопасной и бесперебойной деятельности в экстремальных ситуациях, в том числе планы восстановления нормального функционирования, основанные на различных сценариях реализации рисков. Использование внутренних рейтингов в рамках системы управления кредитным риском позволит принимать более обоснованные решения по выдаче кредитов, идентификации проблемной задолженности, созданию резервов, установлению лимитов, осуществлению мониторинга кредитного портфеля и формированию управленческой отчетности банка, а также улучшать качество планирования и прогнозирования.

Как становится ясным из данной работы, проблема управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка велика и многогранна, а существующие методики управления качеством разнообразны и для более успешного функционирования банковской системе необходимо введение единой для всех банков нормативной базы.

1. Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
2. Авсейко, М. Методика оценки и сравнения качества кредитных портфелей банков./Авсейко, М.// Банковский вестник. – 2008. – №11. – С.36-40.
3. Банковский кодекс Республики Беларусь: Принят Палатой представителей 3 октября 2000 года Одобрен Советом Республики 12 октября 2000 года от 25 октября 2000 г. № 441-З: с изм. и доп. от 13.07.2012 № 416-З // ГлавбухИнфо: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013
4. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменац. вопр. / О. А. Богданкевич. – Минск: ТетраСистемс, 2011. – 128 с.
5. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218–З: в ред. от 3 июля 2011 г. № 285-З. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2013
6. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Е.Ф.Жуков. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2009. – 784 с.
7. Желиба, Б.И. Деньги, кредит, банки : учебно-методический комплекс / Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
8. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. – Минск.: Новое знание, 2007. – 336 с.
9. Короткевич, А.И. Деньги, кредит, банки: ответы на экзаменационные вопросы / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. –   Минск: ТетраСистемс, 2012. – 159 с.
10. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2012. – 638 с.
11. Кредитный портфель банка: что это?/ Трубович, Е.В./ [Электронный ресурс].-2010. – Режим доступа: http://www/zonimaem.ru. Дата доступа: – 10.03.2013 г.
12. Кредитный портфель коммерческого банка/ Москвин, В.В./ [Электронный ресурс].-2010. – Режим доступа: http://www/bibliotekar.ru. Дата доступа: – 10.03.2013 г.
13. Купчинова, О.В. Проблемная кредитная задолженность: подходы к определению./ Купчинова, О.В. // Банковский вестник. – 2010. – №6 – С. 42-45.
14. Малыхина, С.В. Риск-менеджмент сквозь призму корпоративного управления./ Малыхина, С.В. // Банковский вестник. – 2010. –  №9. – С. 28-33.
15. Организация деятельности коммерческих банков / Г. И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 512 с.
16. Официальный сайт «БПС-Сбербанк», [Электронный ресурс].-2010 – Режим доступа: www.bps-sberbank.by. Дата доступа: – 28.02.2010 г.
17. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / В. И. Тарасов. – Минск: БГТУ, 2009. – 254 с.
18. Томкович, Р.Р. Банковское право: курс лекций / Р.Р. Томкович. – Минск: Амалфея, 2011. – 670 с.
19. Управление кредитным портфелем банка. [Электронный ресурс].-2010. – Режим доступа: http://www/bankibank.ru/info. Дата доступа: – 28.02.2013 г.
20. Шухрай, О.А. Сущность кредитного портфеля, критерии его эффективности/ Шухрай, О.А.// Вестник ОАО «Беларусбанк». – 2010 –  №4. – С.48-51.