Эффективность кредитования юридических лиц

Теоретические аспекты анализа кредитования юридических лиц
Банковский кредит, его особенности и значение
Нормативно-правовое регулирование кредитования юридических лиц
Анализ кредитования юридических лиц ОАО «Белинвестбанк»
Краткая характеристика ОАО «Белинвестбанк»
Анализ движения кредитов
Анализ состава и структуры кредитов
Анализ обеспеченности кредитов
Анализ погашения выданных кредитов
Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам
Качественный анализ показателей кредитования юридических лиц
Совершенствование кредитования юридических лиц
ОАО «Белинвестбанк»
Совершенствование системы кредитования юридических лиц
Резервы увеличения дохода по кредитованию юридических лиц

В настоящее время банковское кредитование является важным элементом рыночной экономики. За счет привлеченных от физических и юридических лиц денежных средств, банки на условиях платности, возвратности и срочности могут быстро удовлетворять потребность юридических и физических лиц в заемных средствах. Кредитные организации в данном случае выступают связующим элементом между теми, кто имеет свободные денежные средства и теми, кто чувствует потребность в них. В условиях рыночной экономики денежные средства должны совершать непрерывное обращение. Временно свободные средства должны сразу поступать на рынок ссудных капиталов, затем аккумулировать в кредитно- финансовых учреждениях и размещаться в тех отраслях экономики, в которых существует потребность в дополнительных капиталовложениях].

В связи с жесткой конкуренцией и борьбой за клиентов между банками, условия получения кредитов упрощаются, появляются новые виды банковских кредитов.

Актуальность темы исследования заключается в необходимости кредитования юридических лиц, так как это – главное направление размещения ресурсов, способствующее формированию национальной экономики, поддержке отечественного производителя товаров и услуг.

Предметом исследования выступают экономические отношения, складывающиеся в процессе предоставления кредита юридическим лицам коммерческими банками.

Объект исследования – ОАО «Белинвестбанк».

Цель работы состоит в теоретическом и практическом обосновании эффективности кредитования юридических лиц. В соответствии с поставленной целью в работе сформулированы и последовательно решены следующие задачи: провести анализ эффективности кредитования юридических лиц Сбербанком, выявить проблемы и дать рекомендации по их устранению.

Исходя из этой цели, были поставлены задачи:

• рассмотреть теоретические основы кредитования юридических лиц;
• провести анализ кредитования юридических лиц ОАО «Белинвестбанк»;
• предложить направления по совершенствованию кредитования юридических лиц в ОАО «Белинвестбанк».

В настоящей работе с помощью метода статистического анализа, финансового анализа, горизонтального и вертикального анализа данных проанализирована эффективность кредитования юридических лиц.

Ценность данной работы заключается в том, что в настоящий момент, в условиях нестабильного развития экономики, когда увеличиваются кредитные риски, так как большинство предприятий – потенциальных заемщиков – имеют неустойчивое финансовое состояние, кредитование юридических лиц содействует развитию национальной экономики, поддерживает отечественного производителя товаров и услуг.

Теоретической и методологической основой исследования послужили работы отечественных и зарубежных авторов по банковскому делу и финансам, таких как И.К. Козлова, Г.Г. Батракова, Ю.Г. Вешкин, Е.П. Жарковская и других. Основным источником практического материала является бухгалтерская и статистическая отчетность ОАО «Белинвестбанк».

Кредитование юридических лиц – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков.

По результатам анализа кредитной деятельности ОАО «Белинвестбанк» можно сделать следующие выводы:

• совокупная задолженность по выданным кредитам в динамике повысилась с 1 962 170 до 2 021 169 тыс. р. Рост суммы задолженности по кредитам обусловлен увеличение задолженности физических лиц на 185 772 тыс. р. на фоне сокращения задолженности юридических лиц на 126 772 тыс. р. Доля задолженности по кредитам юридических лиц снизился с 93,91 до 84,89 %, на фоне доли задолженности по кредитам физических лиц с 6,09 до 15,11 %;
• банк отличается достаточно рациональной структурой кредитных вложений, основная их доля была вложена в обрабатывающую промышленность (58,70 %). На втором месте вложения в оптовую и розничную торговлю – 14,10 %, на третьем – в отрасль снабжения газом и электроэнергией – 7,90 %. По сравнению с 2016 г. диверсификация кредитных вложений осталась на прежнем уровне;
• банк предоставляет кредиты в разных валютах. Основная их доля была выдана в белорусских рублях, при этом удельный вес вырос на 16,79 п.п. Также высока доля кредитов, выданных в долларах США и евро. Однако их удельный вес снизился соответственно на 12,56 и 2,69 п.п. Также отмечается снижение доли кредитов, выданных в российских рублях на 1,5 п.п.;
• банк выдает как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты. В динамике увеличилась доля краткосрочных кредитов на 3,51 п.п. на фоне снижения доли долгосрочных кредитов;
• доля обеспеченных кредитов у банка достаточно велика в общем объеме выданных кредитов (в 2017 г. – 1 700 427 тыс. р.). Соответственно доля ничем не обеспеченных ссуд составляла менее 1 %. В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под зало основных средств (в 2017 г. 61,41 %). Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в залоге принадлежит залогу под основные средства – 61,41 %,; второе место занимают гарантии и поручительства – 13,94 %, третье – залог товаров в оборот и залог имущественных прав – соответственно 8,23 и 8,18 %. Это говорит о недостаточности ликвидного залога у клиентов банка. В динамике увеличилась доля кредитов, застрахованных от невозврата долга (до 6,15 % в 2017 г.);
• доля просроченной задолженности в общей сумме кредитной задолженности юридических лиц составляет менее 2-х %, в том числе просроченной от 1 до 30 дней – 0,29 %; от 31 до 90 дней – 0,57 %, от 91 до 180 дней – 0,03 %, свыше 181 дня – 0,59 %. Высокий удельный вес просрочки кредитов в срок в основном от 31 до 90 дней и свыше 181 дней;
• кредиты V-й группы риска («безнадежные») у банка составляют мене 2-х %, а кредиты IV-й группы риска («опасные») составляют менее 3-х % от размера кредитной задолженности юридических лиц. Вместе безнадежные и опасные ссуды относятся к проблемным и занимают ок. 3 %. Кредиты других групп риска соответственно составляют: «удовлетворительные» – 12,26 %, «нестандартные» – 18,90 % и «стандартные» – 60,68 %. Общая степень риска составила в 2016 г. 9,4 %, а в 2017 г. – 9,58 %. Фактический резерв создан в размере 90 983,5 тыс. р. в 2016 г., 150 714 тыс. р. в 2017 г., т.е. 4,94 и 8,78 %;
• кредитная активность ОАО «Белинвестбанка» в 2016-2017 гг. имела тенденцию к снижению, причем в 2017 г. показатель снизился на 0,07 и составил 0,45;
• коэффициент опережения показывает общий уровень кредитной активности банка. В нашем случае значение показателя не соответствует рекомендуемому, что указывает на то, что ОАО «Белинвестбанка» постепенно теряет позиции;
• коэффициент агрессивности-осторожности кредитной политики показал, что ОАО «Белинвестбанка» сокращает свое присутствие на рынке кредитных продуктов путем проведения острожной кредитной политики;
• коэффициент риска кредитного портфеля в динамике снизился. Полученные результаты говорят о том, что кредитный портфель ОАО «Белинвестбанка» сформирован из кредитов «высокого качества», и риск невозврата очень низкий;
• значения показателя коэффициента достаточности совокупной величины резервов на возможные потери оказался ниже рекомендуемых, что указывает на недостаточность создаваемых банком резервов на случай невозврата средств заемщиками;
• коэффициент защиты от совокупного кредитного риска не имеет нормативных значений и используется для сравнительной оценки банка с конкурентами на рынке банковских кредитных продуктов. Оценим его значение как достаточное;
• в 2016-2017 гг. ОАО «Белинвестбанк» не допустил превышение значений показателя долю просроченной задолженности в активах банка в сравнении с рекомендуемыми (1-2 % совокупных активов). Однако, доля просроченной задолженности в активах банка имеет положительную тенденцию к росту;
• деятельность банка по кредитованию за рассматриваемый период можно признать эффективной, однако уровень доходности кредитного портфеля снизился, что обусловлено общей динамикой на рынке снижения процентных ставок по кредитам.

Основными причинами, которые снижают уровень кредитования юридических лиц в ОАО «Белинвестбанка», являются:

• низкая надежность заёмщиков;
• высокие операционные издержки;
• необеспеченность займов;
• несоответствие заемщиков условиям кредитования;
• непрозрачность бизнеса;
• незначительный масштаб деятельности малых предприятий, что затрудняет их оценку;
• отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности и соответственно предоставление непрозрачной и недостоверной отчетности;
• низкое качество разработанных бизнес-планов при привлечении кредитов и др.

В современном мире существует много специализированных банковских программ, которые выполняют роль информационных баз. Одной из новейших программных систем является Terrasoft XRM Bank. Для данного программного продукта значимой является информация об изменении отношений банка с клиентом для управления жизненным циклом клиента. Критериями расположения клиента в той или иной фазе жизненного цикла являются активно используемые продукты и действующие договоры. Результатом запуска такого механизма отслеживания является своевременный старт процесса удержания и развития клиента.

Ключевыми направлениями совершенствования кредитования юридических лиц должны быть:

• повышение уровня квалификации банковских специалистов;
• формирование мер по снижению рисков в кредитовании юридических лиц и уменьшению количества невозвратности кредитов;
• обеспечение проверки имущества, передаваемого в залог, как в момент оформления кредита, так и в период срока действия кредитного договора;
• формирование в полном объеме резервов на возможные потери по сомнительным долгам;
• внедрение стандартизированных процедур, которые уменьшат срок рассмотрения заявок;

организация комплекса мер на более масштабном федеральном и региональном уровне, направленного на улучшение условий предоставления кредитов юридическим лицам, и др.Резервы роста доходов ОАО «Белинвестбанк»  за счет увеличения процентных доходов, обусловленных ростом суммы выданных кредитов и увеличение непроцентных доходов, обусловленных развитие банкострахования, составят 4 732  тыс. р.

1. Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: учеб. пособие / М. Н. Авсейко. – Минск: Дикта, 2012 – 159 с.
2. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И.К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
3. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова.  – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2012. – 589 с.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь,  25 октября 2000 г., № 441–З: в ред. от 17 июля 2018 г. № 133-З // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 24.11.2018.
5. Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник/под ред. Г. Н. Белоглазовой. -М.: Юрайт, 2011. – 422 с.
6. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Вешкин Ю. Г. Л. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
7. Галанов В.С. Кредитование юридических лиц: проблемы и пути их решения /В.С. Галанов // Деньги и кредит. – 2012. – № 11. – С. 32-35.
8. Галанов В. С. Перспективы применения процессного подхода в области кредитования юридических лиц /В.С. Галанов // Банковский бизнес. – 2012. –   № 2. – С. 26-28.
9. Гражданский кодекс Республики БеларусьЖ закон Респ. Беларусь,  7 декабря 1998 г. № 218–З: в ред. от 17 июля 2018 г. № 133-З //   Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 24.11.2018.
10. Корнейчук В. И. Организация управления кредитным риском банка //Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2011. – № 7 (49). -С. 36-46.
11. Желиба, Б.И. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс /            Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
12. Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь, 29 марта 2018 г., № 149 //   Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 24.11.2018.
13. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 28 сентября 2006 г., № 137: в ред. от 27 декабря 2017 г. № 536 // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 24.11.2018.
14. О формировании кредитных историй и предоставлении кредитных отчетов: постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь, 22 июня 2018 г., № 291 //  Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 24.11.2018.
15. Петросян Д.Г. Корпоративное кредитование в отечественной банковской системе в условиях финансового кризиса // Экономические науки. -2010. -№ 8. -С. 16-20.
16. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. –                    М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.
17. Якунина И.А., Федотова Г.В. Совершенствование механизма банковского кредитования юридических лиц // Теоретические и практические аспекты развития научной мысли в современном мире: сб. ст. междунар. науч.-практ. конф. (г. Уфа, 13 нояб. 2015 г.)/ Международный центр инновационных исследований «ОМЕГА САЙНС». – Курск, 2015. – C. 414-417.