Кредитная деятельность банка

1 Теоретические аспекты анализа кредитной деятельности банка
1.1 Понятие, виды и формы банковских кредитов
1.2 Механизм банковского кредитования
1.3 Методика анализа кредитной деятельности банка
2 Анализ кредитной деятельности ОАО «Белагропромбанк»
2.1 Краткая характеристика ОАО «Белагропромбанк»
2.2 Анализ динамики кредитов банка
2.3 Анализ состава и структуры кредитов банка
2.4 Анализ обеспеченности кредитов банка
2.5 Анализ кредитов по группам риска и степени риска
2.6 Анализ качества кредитов
3 Совершенствование кредитования деятельности
ОАО «Белагропромбанк»
3.1 Совершенствование деятельности банка в области кредитной политики
3.2 Резервы увеличения дохода по кредитованию

Эффективность функционирования реального сектора экономики во многом зависит от качественного состояния действующей в стране банковской системы, и в частности, от системы банковского кредитования. В условиях наметившейся экономической стабилизации банковский кредит должен стать важнейшим фактором дальнейшего развития экономики Республики Беларусь.

Необходимость разработки механизма совершенствования современной системы банковского кредитования и её инфраструктурных элементов с использованием новых банковских технологий возрастает.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности. Формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Актуальность данного исследования подтверждается тем фактом, что одним из главных вопросов для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля и эффективное управление им, которое позволяет регулировать потоки своих финансовых ресурсов, составляющих основу кредитных ресурсов банка.

Цель работы – исследование теоретических и практических аспектов анализа кредитной деятельности банка.

Объект исследования – ОАО «Белагропромбанк».

Объект исследования – кредитная деятельность ОАО «Белагропромбанк».

Исходя из этой цели, были поставлены задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты кредитной деятельности банка;
• провести анализ кредитной деятельности банка;
• предложить направления по совершенствованию кредитной деятельности банка.

Теоретической и методологической основой исследования послужили работы следующих авторов: И.К. Козлова, Г.Г. Батракова, Ю.Г. Вешкин, Е.П. Жарковская и других.

Основным источником практического материала является бухгалтерская отчетность ОАО «Белагропромбанк».

В ходе исследования применялись методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы (научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения).

По результатам анализа можно сделать ряд выводов:

• активы банка в динамике вырос с 9 268 610 до 9 604 736 тыс. р., т.е. на 3,6 %. Большая часть активов приходится на ценные бумаги, кредиты клиентам. Сумма кредитов клиентов за анализируемый период сократилась с 4 990 234 до 4 846 515 тыс. р., а их доля в структуре активов повысилась до 50,5 %. Ценные бумаги, выпущенные банком увеличились с 2 947 359 до 3 218 008 тыс. р., при этом их доля соответственно до 33,5 %. В целом структура активов ОАО «Белагропромбанк» существенно не изменилась;
• совокупная сумма кредитов сократилась с 5 294 923 до 5 210 444 тыс. р. Снижение суммы задолженности по кредитам обусловлено сокращение суммы кредитов коммерческих организаций на 327 021 тыс. р. на фоне роста кредитов с физическими лицами на 160 254 тыс. р., с небанковскими финансовыми организациями – 58 835 тыс. р.  В структуре кредитов преобладают кредиты коммерческих организаций
• в структуре кредитов коммерческих организаций по отраслям преобладают кредиты, вложенные в обрабатывающую промышленность (2017 г. – 47,5 %), в сельское хозяйство (2017 г. – 32,6 %) и сферу торговли; ремонта автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования (2017 г. – 13,3 %);
• в структуре кредитов коммерческих организаций по видам валют преобладают кредиты в национальной валюте (2017 г. – 57,7 %), в евро (2017 г. – 26,8 %) и в долларах США (2017 г. – 12,2 %). Также выдавались кредиты в российских рублях и китайских юанях;
• в структуре кредитов коммерческих организаций по срокам преобладают долгосрочные (2017 г. – 70,0 %);
• в структуре кредитов физических лиц по видам преобладают кредиты на финансирование недвижимости (2017 г. – 69,1 %);
• в структуре кредитов физических лиц по видам валют преобладают кредиты в национальной валюте (2017 г. – 99,2 %). Физическим лицам выдаются кредиты исключительно в долларах США. В динамике увеличилась доля кредитов, выдаваемых в белорусских рублях на фоне сокращения доли кредитов выдаваемых в долларах США;
• среди форм обеспечения кредитов коммерческих организаций преобладает залогом имущества и товаров в обороте (2017 г. – 44,8 %), обеспеченные недвижимостью (2017 г. – 26,8 %) и обеспеченные залогом прав на имущество и дебиторскую задолженность (2017 г. – 10,8 %.);
• среди форм обеспечения кредитов физических лиц преобладает поручительство (2017 г. – 30,4 %), обеспеченные неустойкой (2017 г. – 20,0 %) и обеспеченные обеспеченная несколькими видами (2017 г. – 47,9 %.);
• по отдельным кредитным продуктам предусмотрено страхование имущества, передаваемого в залог банку;
• в структуре кредитной задолженности по срокам погашения преобладают кредиты со срокам погашения более одного года (2017 г. – 56,4 %). На втором месте кредиты сроком погашения от 181 до 365 дней и со сроком от 31 до 91 дней (2017 г. соответственно 15,0 и 14,6 %). На третьем месте кредиты со сроком погашения от 91 до 180 дней (2017 г. – 10,6 %);
• следует отметить увеличение доли кредитов со сроком погашения от 91 до 180 дней и со сроком погашения более года, а также со сроком погашения до 30 дней на фоне сокращения доли кредитов со сроком погашения от 181 до 365 дней;
• в динамике сумма проблемной задолженности по кредитам в динамике снизилась с 483 355 до 236 641 тыс. р., при этом сумма просроченной задолженности резко снизилась, а именно с 311 798 до 22 651 тыс. р. на фоне увеличения пролонгированной задолженности с 171 557 до 213 990 тыс. р. Снижение проблемной задолженности по кредитам наблюдается в первую очередь по кредитам юридических лиц с 482 996 до 236 293 тыс. р., а также по кредитам физических лиц с 359 до 348 тыс. р.;
• в динамике произошло существенное изменение в структуре проблемной задолженности юридических лиц, а именно значительно увеличилась доля до 46,7 % задолженности с длительностью образования более 360 дней и доля до 34,8 % с длительностью образования от 31 до 90 дней;
• в динамике не произошло существенное изменение в структуре просроченной задолженности физических лиц, а именно преобладает задолженности с длительностью образования от 91 до 180 дней, на втором месте – с длительностью образования свыше 180 дней, на третьем – с длительностью образования от 31 до 90 дней;
• большинство кредитов физических лиц (2017 г. – 99 %)относится к кредитам I-ой группы риска;
• среди кредитов юридических лиц более 50 % относится к кредитам I-ой группы риска. Кредиты II-ой группы риска составляют треть. Кредиты III-ой группы риска составляют менее 15 %. Кредиты V-й группы риска («безнадежные») у банка составляют менее 0,1 %, а кредиты IV-й группы риска («опасные») составляют 3,3 %. В динамике значительно снизилась доля кредитов V-ой группы и I-ой группы риска на фоне существенного увеличения доли кредитов II-ой группы риска;
• кредитная активность ОАО «Белагропромбанк» в динамике имела тенденцию к снижению, на что указывает отрицательная динамика коэффициента кредитной активности;
• банк проводит осторожную кредитную политику, на что указывает значение коэффициента «агрессивности-осторожности кредитной политики» (менее 0,6);
• риск кредитного портфеля банка достаточно высок, на что указывает высокое значение коэффициента риска;
• относительно низкое значение коэффициента достаточности совокупной величины резервов на возможные потери указывает на относительную недостаточность создаваемых банком резервов на случай невозврата средств заемщиками;
• низкий уровень просроченной задолженности в активах, а также коэффициента проблемности кредитов указывает хорошее качество кредитного портфеля;
• доходность кредитного портфеля в динамике снизилась с 24,9 до 17,4 %, что обусловлено динамикой ставки рефинансирования.

Кредитная деятельность ОАО «Белагропромбанк» должна включать систему качественного обслуживания клиентов и работы специалистов по кредитованию. Для эффективной работы финансовых консультантов необходимо регулярно проводить разнообразные тренинги, способствующие быстрой ориентации в нестабильной экономической ситуации с постоянными и новыми клиентами. Проведение тренингов может способствовать развитию умений находить решения в нестандартных ситуациях, эффективно взаимодействовать с клиентами, управлять процессом продаж кредитных продуктов.

За счет увеличения суммы выданных кредитов на 10 % на фоне снижения процентных ставок на 0,5 п.п. за счет внедрения комбинированных продуктов резерв  увеличение процентных доходов ОАО «Белагропромбанк» на 126 868 тыс. р., что на 15,1 % выше уровня 2017 г.

1. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2014. –                                   652 с.
2. Байрам, У.Р. Направления развития кредитной деятельности коммерческих банков / У.Р. Байрам // Ученые записки инженерно-педагогического университета. – 2015. – № 2 (50). – С. 23-27.
3. Банковские риски: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2016. – 292 с.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 25 октября 2000 г., № 441–З: в ред. от 17 июля 2018 г. № 133-З // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 20.12.2018.
5. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Вешкин Ю. Г. Л. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
6. Гражданский кодекс Республики БеларусьЖ закон Респ. Беларусь, 7 декабря 1998 г. № 218–З: в ред. от 17 июля 2018 г. № 133-З // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 20.12.2018.
7. Добрейкина, Е.А. Направления модернизации кредитных продуктов / Е.А. Добрейкина // Теория и практика общественного развития. – 2013. –  № 2. – С. 280-284.
8. Дырина, Е.Н. Методика экспресс-анализа финансовой отчетности банка / Е.Н. Дырина // Молодой ученый. – 2014. – №4. – С. 528-531.
9. Желиба, Б.И. Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. комплекс /  Б.Н. Желиба. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с.
10. Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь, 29 марта 2018 г., № 149 // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 20.12.2018.
11. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 28 сентября 2006 г., № 137: в ред. от 27 декабря 2017 г. № 536 // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респу. Беларусь. – Минск, 2018: Дата доступа: 20.12.2018.
12. Колмыкова, Т.С. Кредитные ресурсы в решении задач модернизации национальной экономики / Т.С. Колмыкова // Финансы и кредит. – 2015. – №14 (638). – С. 2-11.
13. Кредит и его роль во взаимодействии реального и банковского секторов / Н.П. Казаренкова. – Курск, 2015. – 109 с.
14. Марков, С.Н. Кредитный риск и методы его управления / С.Н. Марков // Вестник Сибирского института бизнеса и информационных технологий. – 2013. – №3(7).  – С. 12-14.
15. Обухова, А.С. Методы и инструменты управления рисками кредитных операций / А.С. Обухова // Известия Юго-Западного государственного университета. – 2016. – № 4 (67). – С. 142-154.
16. Седых, Н.В. Совершенствование деятельности банка в области кредитной политики  / Н.В. Седых // Вестник Сургутского государственного университета. – 2015.  № 1 (7). – С. 41-45.
17. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. –                    М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.