Собственные средства (капитал) банка

Теоретические основы собственных средств (капитала) банка

1.1 Экономическая сущность собственных средств (капитала) банка

1.2 Источники и порядок формирования собственных средств (капитала) банка

1.3 Показатели эффективности использования собственных средств (капитала) банка

2 Анализ собственных средств (капитала) ОАО «Белагропромбанк» за 2010 – 2012 гг.

2.1 Краткая характеристика банка

2.2 Анализ состава и структуры пассива банка

2.3 Анализ собственных средств (капитала) банка

2.4 Анализ показателей, характеризующих качество собственных средств (капитала) банка

2.5 Факторный анализ доходности собственного капитала

3 Пути роста собственных средств (капитала) банка

3.1 Применение методов экономико-математического моделирования в управлении собственными средствами (капиталом) коммерческого банка

3.2 Основные направления роста капитала банка

Финансовая устойчивость конкретного банка и национальной банковской системы в целом важна для общества: для вкладчиков банка, его клиентов и кредиторов. Неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку банковских банкротств, принести убытки широкому кругу населения и предприятий, дестабилизировать денежно-кредитную сферу страны.

Основой деятельности любого коммерческого банка являются активные и пассивные операции. Однако первейшее значение имеют пассивные операции или операции по формированию банковских ресурсов. Именно от них зависит успех банка при осуществлении активных операций. Целью деятельности является получение прибыли. В тоже время в планах нормально развивающегося банка на каждый текущий период значится несколько целей, одна из которых связана с достаточностью капитализации.

Актуальность исследований подтверждается тем, что на сегодняшний день все банки стоят перед нелегкой задачей: как правильно сформировать капитал банка, каким должен быть его размер в целом, а также доля элементов, составляющих его, правильно определиться в источниках формирования капитала банка.

Как известно, чтобы правильно проанализировать и оценить деятельность любого коммерческого банка, необходимо, в первую очередь, изучить капитал банка (его структуру, состав, источники формирования), сделать его анализ и оценку и принимать правильные управленческие решения.

Целью данной работы является анализ собственных средств (капитала) банка. Цель будет достигнута через разрешение следующих поставленных задач:

• изучение понятия собственных средств (капитала);
• проведение структурного анализа собственных средств (капитала) источников его формирования;
• изыскание путей роста собственных средств (капитала) банка.

Информационной базой являются материалы бухгалтерской отчетности ОАО «Белагропромбанк». Объект исследования – собственные средства (капитал) банка. Предмет исследования – совокупность показателей, методов и инструкций, связанных с оценкой собственных средств (капитала) банка. В процессе исследования применялся анализ и синтез, а также различные статистические методы (графический, расчет показателей динамики и структуры, сравнения, цепных подстановок). Информационная база исследования сформирована на основе научных трудов отечественных и зарубежных ученых, таких как И.К. Козлова, Г.Г. Батракова и других.

Капитал банка рассматривается двояко: с одной стороны это собственные средства банков, с другой стороны, это совокупность всех финансовых ресурсов, которые находятся в распоряжении банка, то есть собственные, привлеченные и заемные.

Капитал коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Собственные средства – средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности.

Собственные средства банка включают уставный (акционерный) капитал, резервный, страховой и другие фонды банка, нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

Основную часть ресурсов современного коммерческого банка составляют привлечённые средства: депозиты, недепозитные привлеченные средства.

Увеличение капитала банка – одно из основных направлений деятельности для большинства отечественных банков.

По результатам анализа капитала ОАО «Белагропромбанк» можно сделать следующие выводы:

• общая сумма пассивов в динамике увеличилась на 92,8 %, в абсолютном выражении с 30 233 585,2 до 58 284 032,1 млн. р., при этом за 2011 г. на 62,7 % и за 2012 г. – 18,5 %.
• общая сумма капитала в динамике увеличилась с 5 995 526,6 до 9 478 810,6 млн. р., при этом за 2011 г. на 38,8 % и за 2012 г. – 13,9 %.
• общая сумма обязательств в динамике увеличилась с 24 238 055,6 до 48 805 221,5 млн. р., при этом за 2011 г. на 68,6 % и за 2012 г. – 19,4 %.
• в течение анализируемого периода существенных изменений в структуре пассивов не произошло, а именно наибольший удельный вес занимают обязательства, на долю которых приходится более 80 %.
• коэффициент независимости в динамике снизился с 0,20 до 0,16, что свидетельствует о том, что доля собственного капитала в общей структуре капитала незначительно снизилась, и как следствие понизилась финансовая устойчивость банка.
• коэффициент зависимости в динамике увеличился с 0,80 до 0,84, что свидетельствует о том, что доля заемного капитала в общей структуре капитала незначительно увеличилась, и как следствие понизилась финансовая устойчивость банка.
• коэффициент соотношения заемного и собственного капитала в динамике увеличился с 4,0 до 5,1, что свидетельствует о том, что на каждый рубль собственного капитала приходится в 2012 г. – 5,1 р., что на 1,1 р. выше, чем в 2010 г.
• коэффициент эффективности использования собственного капитала в динамике снизился с 0,233 до 0, 214, что свидетельствует о снижении суммы собственных средств приходящихся на рубль кредитных вложений.
• коэффициент эффективности использования заемного капитала вырос с 0,942 до 1,103, что свидетельствует о повышении суммы заемных средств приходящихся на рубль кредитных вложений.
• коэффициент эффективности использования совокупного капитала в 2011 г. увеличился до 1,357, а в 2012 г. – незначительно сократился 1,317, что свидетельствует о снижении суммы совокупных средств приходящихся на рубль кредитных вложений.
• коэффициент доходности собственного капитала в 2012 г. существенно увеличился как по сравнению с 2010 г., так и 2011 г.
• коэффициент доходности заемного капитала также в динамике вырос с 0,010 до 0,022, что свидетельствует об эффективности проводимой кредитной политики.
• нормативный капитал по годовому отчету за 2010 г. составил 5 822 989,6 млн. р., за 2011 г. – 8 062 458,8 млн. р. и возрос за год на 2 239 469,2 млн. р., или на 38,5 %. Нормативный капитал по годовой финансовой отчетности за 2012 г. составил 8 578 079,8 млн. р. и возрос за год на 515 621,0 млн. р., или на 6,4 %. На протяжении анализируемого выполняется норматив достаточности капитала.
• коэффициент эффективности использования собственных средств увеличился на 0,076. Наибольшее влияние на увеличение коэффициента доходности собственного капитала оказало увеличение общей рентабельности активов (+ 0,068).

Источники прироста собственного капитала делятся на внутренние и внешние. Соотношение между этими источниками нередко определяется размером банка и его стратегией.

Таким образом, укрепление и усиление позиции ОАО «Белагропромбанк» путём увеличения её ресурсной базы, в первую очередь – размера капитала, одно из условий дальнейшей интеграции отечественных банковских учреждений в мировую банковскую систему с целью привлечения международного капитала для развития отечественной экономики.

1. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / Под общ. ред. И. К. Козловой. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: с изм. и доп. // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
3. Банковское дело: учеб. пособие / В.И. Тарасов – Минск: Акад. МВД Беларусь, 2005. – 172 с.
4. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности экономического банка: учебник для вузов / Л. Г. Батракова. – М.: ИК «Логос», 1998. – 344 с.
5. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.] ; иод ред. проф. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2012. – 444 с.
6. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. –2–е изд., перераб. и доп. – Минск : Амалфея, 2007. – 415 с.
7. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно–методический комплекс: в 2 ч.: часть 1 / Б.Н. Желиба, С. И. Пупликов. – Минск : Изд–во МИУ, 2010. – 386 с.
8. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 с изм. и доп. // Консультант Плюс: Беларусь. [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2013.
9. Инструкция о порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно–финансовыми организациями: Постановление Правления Нацбанка Республики Беларусь от 19.01.2006 № 6 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
10. О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Нацбанка Республики Беларусь от 19.09.2005 № 283 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
11. О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369–З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Минск, 2012
12. Организация деятельности коммерческих банков / Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2008. – 512 с.
13. Сплошнов, С. Концептуальные подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка. // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2001. –№27. – 27 июля 2001. – С. 17-25.
14. Шеремет, А.Д. Щербакова, Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.
15. Гиляровская, Л.Т. // Система показателей оценки эффективности использования собственного и заемного капитала // [Электронный ресурс]: http://www.elitarium.ru/2007/05/11/ispolzovanije_sobstvennogo_i_zaemnogo_kapitala.html . Дата доступа: 13.11.2011 г.