Финансовое состояние ЗАО «Трастбанк» и основные резервы укрепления финансового состояния.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА
Сущность, цели и задачи анализа финансового состояния банков
Методы и показатели оценки финансового состояния банка
АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАО «ТРАСТБАНК»
Краткая характеристика банка
Анализ актива и пассива баланса банка
Анализ финансовой устойчивости банка
Анализ показателей ликвидности банка
Анализ формирования прибыли банка
Анализ показателей доходности и рентабельности банка
Факторный анализ рентабельности собственного капитала
ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ЗАО «ТРАСТБАНК»
Мероприятия, обеспечивающие увеличение финансовых результатов, и укрепления финансового состояния банка
Расчет резервов роста прибыли и рентабельности

В условиях рыночной экономики многие традиционные взгляды, касающиеся изученности проблемы как рационально организовать финансовую деятельность банка для его дальнейшего процветания; как повысить эффективность управления финансовыми ресурсами; насколько правильно банк управляет финансовыми ресурсами в течение определенного периода, требует своего нового теоретического обоснования.

На эти и многие другие жизненно важные вопросы может дать ответ объективный финансовый анализ, так как его результаты характеризуют финансово состояние банка.

Под финансовым состоянием понимается способность банка финансировать свою деятельность. Результаты анализа финансового состояния банка помогают правильно распределять финансовые ресурсы банка, так как от этого зависит вся его дальнейшая деятельность.

Таким образом, финансовое состояние определяет конкурентоспособность банка, его потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого банка и его партнеров по финансовым и другим отношениям. Наилучшим способом объективной достоверной оценки финансового состояния банка является его анализ, который позволяет отследить тенденции развития банка, дать комплексную оценку выполнения плана по поступлению финансовых ресурсов и их использованию с позиции улучшения финансового состояния банка на основе изучения причинно-следственной взаимосвязи между разными показателями производственной, коммерческой и финансовой деятельности.

Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рынка во многом зависит от постановки в банках аналитической работы, позволяющей дать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банка, выявить их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути по решению возникающих проблем. При нормальном режиме работы банка внутренний анализ его финансового состояния должен являться основой для принятия её менеджерами всех управленческих решений. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку. Все эти факторы обуславливают актуальность развития и совершенствования методик анализа финансового состояния банков.

Актуальность темы и необходимость изучения перечисленных выше вопросов обусловило выбор темы данной работы.

Цель курсовой работы – провести анализ финансового состояния  ЗАО «Трастбанк» и выявить основные резервы укрепления финансового состояния.

Задачи исследование:

• рассмотреть теоретические основы анализа финансового состояния  коммерческого банка;
• провести анализ финансового состояния  ЗАО «Трастбанк»;
• выявить резервы роста финансовых результатов ЗАО «Трастбанк», как основного источника стабильности финансового состояния.

Экономическим объектом исследования является закрытое акционерное общество «Трастбанк».

Объект исследования – показатели финансового состояния  банка.

Предмет исследования – пути укрепления финансового состояния  банка.

В процессе исследования применялся анализ и синтез, а также различные статистические методы (графический, расчет показателей динамики и структуры, сравнения, цепных подстановок и абсолютных разниц).

Информационная база исследования сформирована на основе законодательных и нормативных актов государственных органов Республики Беларусь и научных трудов отечественных и зарубежных ученых, таких как И. К. Козлова, Г. Г. Батракова, Ю. Г. Вешкин, Е. П. Жарковская и других. Основным источником практического материала является бухгалтерская отчетность банка.

Анализ финансового состояния коммерческого банка – это трудная методологическая и аналитическая задача, для выполнения которой требуется хорошая информационная, профессиональная и организационная база. Современная динамика развития банковского сектора и экономики страны в целом со всей очевидностью подтвердила необходимость формирования в каждом коммерческом банке серьёзного подхода к анализу всех аспектов банковской деятельности. Не только сложившиеся объективные обстоятельства, но и отчасти недооценка возможностей анализа для выработки стратегий дальнейшего развития и некоторого предвосхищения событий на финансовых рынках во многом явились факторами, обусловивших такую глубину кризиса банковской системы 1998 года.

По результатам анализа деятельности банка сделаны следующие выводы:

• валюта баланса в рублевом эквиваленте в динамике сократилась на 13,2 %, что обусловлено девальвационными процессами в экономике Республики Беларусь, снижением финансовой устойчивости бизнеса и уровнем доходов населения.
• при осуществлении кредитных операций банк по-прежнему стремится проводить кредитную политику, направленную на оптимизацию рисков, ориентируясь на стратегическое партнерство с клиентами, использует тщательно проработанные схемы кредитования, позволяющие оптимально сочетать интересы кредитора и заемщика, обеспечивает индивидуальный подход к каждому из финансируемых проектов и оценке возможных моделей финансирования. Сумма активов, размещенных в кредиты клиентам в динамике сократились на треть;
• сумма средств привлеченных от клиентов в динамике также сократилась;
• капитал банка на протяжении анализируемого периода вырос со 141,1 до 213,5 млрд. р. или на 51,3 %. В значительной степени капитал ЗАО «Трастбанк» формировался за счет увеличения уставного фонда, который в динамике вырос с 48.8 до 97,8 млрд. р.;
• коэффициент независимости в динамике вырос с 0,142 до 0,259, что свидетельствует о том, что доля собственного капитала в общей структуре капитала значительно увеличилась, и как следствие повысилась финансовая устойчивость банка. Коэффициент зависимости в динамике снизился  с 0,858 до 0,741, что свидетельствует о том, что доля заемного капитала в общей структуре капитала снизилась, и как следствие, повысилась  финансовая устойчивость банка. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала в динамике снизился с 6,045 до 2,855, что свидетельствует  о том, что на каждый рубль  собственного капитала приходится в 2013 г. – 1,855 р., что на 3,19 р. ниже, чем в 2011 г. Коэффициент эффективности использования собственного капитала в динамике снизился вдвое, что  свидетельствует о снижении суммы собственных средств приходящихся на рубль кредитных вложений;
• на протяжении анализируемого периода показатели ликвидности ЗАО «Трастбанк» соответствуют нормативу;
• сумма прибыли ЗАО «Трастбанк» в динамике сократилась с 9 206,3 до 99,7 млн. р.;
• основным источником прибыли являются чистые комиссионные доходы. Весомыми также являются чистый процентный доход и чистый доход по операциям с иностранной валютой. В целом структура источников формирования прибыли за анализируемый период не претерпела существенных изменений;
• доля работающих активов сократилась с 84,0 до 73,4 %, что также свидетельствует о снижении деловой активности банка и «замораживании» средств;
• снижение показателя доходности работающих активов с 43,7 до 28,7 %, свидетельствует о снижение суммы доходов полученных со средств вложенных в активы;
• снижение показателей рентабельности ЗАО «Трастбанк» свидетельствует о снижении эффективности его деятельности и делово активности.

В рамках последовательного развития ЗАО «Трастбанк» планируется продолжить работу по следующим основным направлениям:

• расширение и диверсификация клиентской базы;
• стандартизация банковских продуктов и услуг;
• ориентация на максимальное удовлетворение потребностей клиентов в комплексном банковском обслуживании.

В качестве основных мероприятий по повышению финансовых результатов ЗАО «Трастбанк» предложено:

• внедрить новый депозит «Банкоматный». Открытие такого депозита выполняется любым клиентом банка с помощью имеющееся основной банковской карты ЗАО «Трастбанк»;
• расширить линейку кредитов для представителей малого и среднего бизнеса за счет кредита «Бизнес-сезон»? особенностью которого является отсрочка по платежам;

–     сократить операционные расходы.

В ходе выявленных резервов общее увеличение прибыли ЗАО «Трастбанк»  составит 1 904,7 млн. р., а резерв роста рентабельности – 1,06 п.п.

C целью мобилизация большего числа клиентов ЗАО «Трастбанк»  должен верно разработать тактику продвижения банковских продуктов и услуг, а так же донесения ее до потребителя, за счет рекламы и мероприятий по стимулированию продаж.

В качестве возможных мероприятий по улучшению финансового состояния коммерческого банка предлагаем:

• внедрения АРМ «Валютный кассир» для повышения эффективности работы банка;
  • внедрение методики оптимизации инвестиционного портфеля банка.

1. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И. К. Козлова. – Минск: «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
2. Банковские операции: учеб. пособие / М. А. Коноплицкая. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315 с.
3. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2007. – 768 с.
4. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441–З: в ред. от 13.07.2012 № 416-З с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by. – Дата доступа: 23.11.2014.
5. Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.
6. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. № 137 с изм. и доп. // Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by. – Дата доступа: 23.11.2014
7. Кравцова, Г. И. Деньги, кредит, банки: учебник / Г. И. Кравцова. – Минск: Минск: БГЭУ, 2012. – 639 с.
8. Об утверждении инструкции по признанию бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республике Беларусь и банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Респ. Беларусь, 30.07.2009 г. № 125 с изм. и доп.// Бизнес–инфо: Беларусь [Электронный ресурс] / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Республика Беларусь. – Режим доступа: http://www.business-info.by. – Дата доступа: 23.11.2014.
9. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / О. И. Лаврушина. – М.: Юрист. 2002. – 583 c.
10. Шеремет, А. Д. Щербакова, Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 255 с.
11. Щербакова, Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам): учебник / Г. Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2007. – 464 с.
12. Электронный ресурс ЗАО «Трастбанк» [Электронный ресурс] / Режим доступа: http: // www.belapb.by/ – Дата доступа 10.11.2014.