Кредитный портфель ОАО АСБ «Беларусбанк» и разработка предложения по его совершенствованию

1 Теоретические основы проведения анализа кредитного портфеля банка
1.1 Понятие и классификация кредитного портфеля банка
1.2 Методика анализа кредитного портфеля коммерческого банка
2 Оценка источников формирования, состава и доходности кредитного портфеля филиала №700 ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.1 Общая организационно-экономическая характеристика филиала № 700 ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.2 Оценка источников формирования кредитного портфеля филиала №700 ОАО «АСБ Беларусбанк»
2.3 Оценка состава и доходности кредитного портфеля филиала №700 ОАО «АСБ Беларусбанк»
3 Современные концепции управления кредитным портфелем коммерческого банка
Заключение
Список литературы

В настоящее время кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.

Кредитование в банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.

Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду – новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающих из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Поэтому кредит является основой рыночных отношений, опорой современной экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом, процесс кредитования является весьма актуальной темой для изучения.

Цель работы – провести анализ кредитного портфеля ОАО АСБ «Беларусбанк» и разработать предложения по его совершенствованию.

На основании поставленной цели были решены следующие задачи:

– изучены теоретические аспекты анализа кредитного портфеля;

– проведен анализ кредитного портфеля по материалам ОАО АСБ «Беларусбанк»;

– рассмотреть основные концепции управления кредитным портфелем.

Объектом исследования является ОАО АСБ «Беларусбанк» филиал № 700.

Предметом служат финансово – кредитные операции, связанные с формированием, распределением кредитных финансовых ресурсов.

Методы и приемы, использованные в исследовании: экономико-статистические, метод группировок, табличный метод, метод сравнений и др.

Для написания данной работы были использованы учебники и учебные пособия под редакцией Лаврушина О.И., Кравцовой Г.И., Банковский кодекс Республики Беларусь, Положение Национального Банка Республики Беларусь о банковском кредите и другие.

Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам).

Под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности.

Любой кредит предоставляется на платной основе. В первую очередь, платой за пользование кредитом является сумма начисленных процентов. Обычно банки используют две системы погашения кредита: стандартную и аннуитетную. Однако необходимо помнить, что кроме установленной процентной ставки по кредиту, возможны иные платежи, связанные с кредитом.

По результатам анализа, проведенного в работе, можно сделать вывод, что размер нормативно капитала филиала №700 ОАО «АСБ Беларусбанк» в динамике увеличился на 7,4 % и в 2009 г. составил 5725,4 мл. р. При этом коэффициент достаточности капитала в динамике незначительно снизился и составил в 2009 г. 0,077. Коэффициент платежеспособности за год увеличился на 13,9 % и в 2009 г. составил 14. В 2009 г. прибыль банка составила 518,9 млн. р. что на 22,2 % больше, чем в 2008 г. Основным источником прибыли является прибыль от процентных операций, при этом ее доля на протяжении анализируемого периода возрастает. В динамике наблюдается снижение прибыльности активов и капитала соответственно на 0,002 и 0,009, что обусловлено с одной стороны снижением прибыли, а с другой стороны – увеличением размера активов и капитала. Численность работников в динамике сократилось на 1 человека. При этом на фоне увеличение размера фонда заработной платы происходит рост среднемесячной заработной платы с 1165 до 1395 тыс. руб. На протяжении анализируемого периода наблюдается снижение отчислений в резервы и рост суммы налога на прибыль с 10,3 до 96,9 млн. р. В целом следует сделать вывод, что филиал работает достаточно стабильно и эффективно, о чем свидетельствует ежегодное увеличение объемов активных и пассивных операций и рост прибыли.

В целом структура ресурсов банка в течение анализируемого года не претерпела существенные изменения. В общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2008 года приходилось 10,8 %, а на начало 2009 г. уже 7,1 %. Соответственно доля привлеченных средств увеличилась с 89,2 % до 92,9 %. Опережающий рост привлеченных средств характеризует стремление банка обеспечить более мощную ресурсную базу. Всего банком было привлечено ресурсов в 2009 году на сумму 74 641,5 млн. р., а в 2007 году на сумму 28 882,6млн. р., что на 158 % больше меньше уровня базисного года. Таким образом, специфика ресурсной базы филиала №700 ОАО «АСБ Беларусбанк» состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства.

Основная часть активов, приносящих доход, размещена в краткосрочные кредиты юридических лиц. Кредитные операции банка традиционно являются активными операциями, приносящими большую часть доходов банка и составляющими самую значительную часть его активов. Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние. Процент по кредитам устанавливается в зависимости от вида и размера кредита, величины капитала заемщика. Основа кредитной политики филиала №700 ОАО «АСБ Беларусбанк» – кредитование производственной сферы и физических лиц. Общая сумма выданных кредитов увеличилась с 19584 до 47913 млн. р., т.е. темп роста составил 244,7 %.

Структура выданных по категориям кредитополучателя кредитов в динамике незначительно изменилась, а именно увеличилась для кредитов, выдаваемых физическим лицам с 29 до 34,4 %, следовательно, снизился удельный вес кредитов, выданных юридическим лицам. Общая сумма выданных кредитов юридическим лицам составляет в 2009 г. 30932 млн. р. В сравнении с 2007 г. объемы выдачи кредитов увеличились на 122,5 %. Наряду с кредитованием юридических лиц филиал традиционно предоставляет кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. В течение 2009 г филиалом было выдано кредитов на сумму 16981 млн. р., при этом доминирующее количество – краткосрочные кредиты. Сумма кредитов, выданных физическим лицам увеличилась на 300 % по сравнению с 2007 г.

Процентные расходы занимают весомое, но не доминирующее положение в структуре расходов, но их доля постоянно увеличивается, так за анализируемый период удельный вес процентные расходов возрос с 16,6 до 26,3 %. В течение анализируемого периода не произошло существенные изменения в структуре процентных расходов. На протяжении анализируемого периода наибольший удельный вес (занимали процентные расходы по вкладам физических лиц, в 2009 г. на их долю приходилось уже 66,3 %. Следует отметить постоянный рост процентных расходов по вкладам юридических лиц с 0 до 19,3 %.

Таким образом, в 2007-2009 гг. отмечено значительное увеличение кредитного портфеля филиала 700 ОАО «АСБ Беларусбанк», что объясняется следующими факторами:

• расширение географии своей деятельности;
• кредитование «реального сектора» экономики;
• количество просроченных ссуд незначительно и составило 0,05 % от суммы кредитного портфеля при нормативе не более 1%;
• кредитование частных лиц на потребительские нужды увеличилось в пять раз;
• предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе на финансирование недвижимости для частных клиентов.

Анализ кредитного портфеля филиала 700 ОАО «АСБ Беларусбанк» позволяет сделать вывод о том, что банк успешно реализует одно из своих одно из своих основных направлений деятельности – кредитование. Филиал 700 ОАО «АСБ Беларусбанк» проводит достаточно активную кредитную политику, которая приносит ему стабильный доход.

Повышение эффективности кредитных операций – это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

Для начала определим некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за 2007 – 2009 годы.

По полученным коэффициентам видно, что в 2009 году филиал повысил показатель использования своих активов в кредитных активах на 9 пунктов относительно 2007 г. Коэффициент использования депозитов также показывает увеличение использование привлеченных депозитов для расширения кредитной базы. По данному показателю можно судить об агрессивности кредитной политике банка. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику. А вот использование привлеченных средств в кредитовании снизилось в динамике за три года на 9 пунктов. По полученным коэффициентам можем судить о том, что за анализируемый период банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений при намного меньшем увеличении суммы активов и привлеченных средств.

Филиал адекватно отреагировал на повышение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками и увеличил общую сумму кредитных вложений, что повлекло увеличение общей суммы процентных доходов на 4628,0 млрд. руб.

На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на снижение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка. В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик. В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики коммерческого банка.

1. Банковский кодекс Республики Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: в ред. от 26.12.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. /Электронный ресурс/ / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.
2. Бахтин, Д.В. Формирование и продвижение кредитных продуктов на рынке как факторы конкурентоспособности коммерческого банка: дис. / Д.В. Бахтин; Нижегород. ком. ин-т. – Н. Новгород, 2005. – 18 с.
3. Граждански кодекс Республики Беларусь, 7 дек. 1998 г., № 218-З : в ред. от 26.12.2008 г. // Консультант Плюс: Беларусь. /Электронный ресурс/ / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.
4. Довнар, Ю.П. Банковское право. Общая часть / Ю.П. Довнар. -2-е изд., перераб. и доп. – Минск : Амалфея, 2008. – 415 с.
5. Иванов, А.Н. Мировой опыт развития банковских услуг и пути его применения в России: дис. / А.Н. Иванов. – М., 2000. – 23 с.
6. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики.Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 226 (в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2007 г. № 223) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 /Электронный ресурс/ / ООО «ЮрСпектр». – Минск, 2010.
7. Калимов, Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов / Д.А. Калимов. – Минск: Амалфея, 2003. – 752 с.
8. Кизиль, Е.В. Финансы и кредит: учеб. пособие / Е.В. Кизиль. – Ростов н/Д : Феникс, 2003. – 352 с.
9. Козлова, И.К. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / под общ. ред. И.К. Козловой. – Минск : «Выш. шк.», 2003. – 240 с.
10. Конституция Республики Беларусь , 15 марта 1994 г., № 2875-XII: с изм. и доп. от 17.11.2004 г. // Консультант Плюс: Беларусь. /Электронный ресурс/ / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.
11. Коржевич, К. Риск – меньше, выгода – больше / К. Коржевич. – Дело. – 2009. – 3 5 – С. 20-22
12. Кравцова, Г.И. Деньги, кредит, банки: учеб. / под общ. ред. Г.И. Кравцовой – Минск: БГУ, 2008. – 482 с.
13. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков / под ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2001. – 512 с.
14. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп.– М. : Финансы и статистика, 2004. – 464 с.
15. Лузгин, Н.В. Банковское кредитование: развитие и проблемы / Н.В. Лузгин // Банковский вестник. – 2007. – №13 (342). – С.12-16
16. Марчук, С.И. Обеспечение залогом поручительства и гарантии по кредитному обязательству / С.И. Марчук // Право Беларуси. – 2004. – № 2. – С. 75-78.
17. Об утверждении инструкции о порядке организации бухгалтерского учета и отчетности в Национальном банке и банках Республики Беларусь: Постановление Совета директоров Национального банка Респ. Беларусь, 26 июня 2008 г., N 198 // Консультант Плюс: Беларусь. /Электронный ресурс/ / ЮрСпектр, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2010.
18. Панов, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением: дис. …д-ра экон. наук: 08.00.10 / Г.С. Панова; Фин. акад. при правительстве Рос. Федерации. – М., 1997. – 22 с.
19. Плотницкий, М.И.Финансы и кредит: учеб. пособие / Под ред. М.И. Плотницкого. – Минск : Книжный дом «Мисанта», 2005. – 336 с.
20. Половцев, А. Потребительское кредитование / А. Половцев // Торговая газета. – 2009 – № 45 – С. 24-27
21. Портной, М.А. Деньги: их виды и функции. / М.А. Портной – М.: Издательско-консалтинговая фирма «Анкил», 1998. – 315 с.
22. Пупликов, С.И. Валютные операции: Монография / С. И. Пупликов. – Минск : ОДО «Тонпик», 2004. – 240 с.
23. Пупликов, С.И. Банковский портфель: Монография / С.И. Пупликов. – Минск : ОДО «Тонпик», 2004. – 240 с.
24. Сайт ОАО «Беларусбанк» /Электронный ресурс/ / Режим доступа: http: // www.belarusbank.by/ – Дата доступа 10.04.2010.
25. Сайт Национального банка Республики Беларусь /Электронный ресурс/ / Режим доступа: http: // www.nbrb.by/ – Дата доступа 12.04.2010.
26. Тарасов, В.И. Банковское дело: учеб. пособие / В.И. Тарасов – Минск: Акад. МВД Беларусь, 2005. – 172 с.
27. Тарасов, В.М. Деньги, кредит, банки: Курс лекций. В.М. Тарасов – Минск: «Сафонов, А.П. Банковская операция и банковская услуга как составляющие розничного продукта на потребительские расходы / А.П. Сафонов // Весник БГЭУ. – 2009. – 3 4 – С. 93-100
28. Ясинский, Ю.М. Основы банковского дела: учеб. пособие / под ред. Ю.М. Ясинского. – Минск: Тесей, 1999. – 448 с.